Строка 130 в 6-НДФЛ при излишне удержанном НДФЛ

[sunn]

Добрый день, помогите разобраться, пожалуйста!

Начислили зп за август, при выплате НДФЛ удержали на 390 руб. больше, чем нужно было, при этом выдали зп соответственно на 390 руб. меньше.
На цифрах:
Начислили 10.000 руб.
Удержали НДФЛ 1300 + 390 руб.
Выплатили зп 8310 руб. (10000 - 1300-390)
Сейчас заполняю 6-НДФЛ...
По первому разделу пишу все как есть по факту: начисленное, удержанное, перечисленное, с учетом лишнего удержания НДФЛ.

А по второму разделу - ступор - строки 130 и 140.

Обнаружила бы я это на месяцем раньше...

[Arhimed0]

А по второму разделу - ступор - строки 130 и 140.

и во втором разделе пишите всё так как и было
в строке 130 - доход
в 140 - сумма удержанного налога

Вы его удержали? удержали! - ну вот так и напишите

надеюсь что в сентябре Вы произвели удержание выровняв так, что бы по нарастающему итогу всё оказалось правильным?

ну вот и в сентябрьских доходах тоже так же отчитайтесь
не нужно никого обманывать - отвечайте всё честно на поставленные вопросы

[Arhimed0]

Обнаружила бы я это на месяцем раньше...

или Вы это когда обнаружили и когда выровняли?

а впрочем ответа ждать не буду - когда выровняли - тогда и отражаете в отчётности

в Порядке запонения всё так прямо и написано

1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

у Вас в учёте так - точно так же и в Отчёт

[sunn]

Спасибо!

в строке 130 - доход

Вот этого я и не понимаю, какой доход? 8310 : 87 * 100 (фактически перечисленный работнику + НДФЛ)?

в 140 - сумма удержанного налога

1300 + 390 руб.

надеюсь что в сентябре Вы произвели удержание выровняв так, что бы по нарастающему итогу всё оказалось правильным?

нет! ((( в том то и дело! пару дней назад только обнаружила...

у Вас в учёте так - точно так же и в Отчёт

Все бы хорошо, но я не очень доверяю 1С, в которой работаю, и совершенно не понимаю какой доход она пытается мне изобразить в 6-НДФЛ и откуда она его берет... точнее откуда она его берет понятно - в выписках перечисления зп, но как она считает его...

[Arhimed0]

Вот этого я и не понимаю, какой доход? 8310 : 87 * 100 (фактически перечисленный работнику + НДФЛ)?

доход по зарплате - это его начисленная в послени день месяца з/плата

Начислили 10.000 руб.

1300 + 390 руб.

ну Вы же ЭТУ сумму УДЕРЖАЛИ!
УЖЕ удержали!
удержали и удержали - событие произошло - так и отчитаемся

нет! ((( в том то и дело! пару дней назад только обнаружила...

ну значит при октябрьской з/плате посчитаем

Все бы хорошо, но я не очень доверяю 1С, в которой работаю, и совершенно не понимаю какой доход она пытается мне изобразить в 6-НДФЛ и откуда она его берет... точнее откуда она его берет понятно - в выписках перечисления зп, но как она считает его...

ну перепроверьте с карандашом и листочком бумаги вручную

[Arhimed0]

sunn, я не настаиваю - это мой личный способ решения проблемы
на мой взгляд - самый простой и наименее трудозатратный, а главное - ничего не нарушающий

других способов тоже полно

[kiry]

По первому разделу пишу все как есть по факту: начисленное, удержанное, перечисленное, с учетом лишнего удержания НДФЛ

т.е. в исчисленном поставите 1690? тогда не пройдет контрольное соотношение

[sunn]

всем спасибо!

все перепроверила, нашла ведомость на зп за август, в которой были непонятные цифры в выданном авансе (в расшифровке выплат), исправила, вышло месячное начисление.

доход по зарплате - это его начисленная в послени день месяца з/плата

глупо, но переклинило меня, что получится частями выданная зп, вот и...
по факту же зп полностью выплачена, просто НДФЛ лишний удержали, в 130 стр. сумма будет 10000.

т.е. в исчисленном поставите 1690

исчислили правильную сумму, 1300 р.
удержали и перечислили больше, 1690, поэтому эта сумма в 070 и 140 в августе.
контрольные соотношения проходят

[Arhimed0]

исчислили правильную сумму, 1300 р.

думаю, что лучше поставить то что удержали и уплатили - 1690
иначе возникает строка = излишне удержано=
а с её возвращением - лишний геморрой


ежели сразу везде поставим одну цифру, то... ну типа вот так посчиталось, это же и удержали и в налоговую уплатили
в след раз считали за след месяц....
налог то нарастающий считается, с нарастающей базы, а потом определяется за месяц вычитанием ранее удержанного

[Arhimed0]

контрольные соотношения проходят

а в этом отчёте их по сути особо и нет!

даже тупо из логики - не модет быть требования соотношения исчисленного налога и удержанного
ситуация, когда у какого то человека налог посчитали, а удержали другую цифру - вполне себе реальная ситуация. она даже налоговым кодексом предусмотрена, с конкретным описанием наших действий в таком случае

причём разница может возникнуть как в одну так и в другую стороны!
и эти оба варианта в НК предусмотрены! и для обоих случаев действия прописаны

ну а коли допустимы случаи в жизни, то....
на отчёт это совершенно никак не сказывается - отчёт отражает , ... ДОЛДЖЕН отражать то что в реале произошло

[kiry]

думаю, что лучше поставить то что удержали и уплатили - 1690

а в этом отчёте их по сути особо и нет!

1.3
(строка 020 - строка 030) / 100 * строка 010 = строка 040 (с учетом соотношения 1.2).
...
если строка 020 - строка 030 / 100 * строка 010 <, > строка 040 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма начисленного налога.
При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 К РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:
строка 060 * 1 руб. * количество строк 100

[GSokolov]

Вы не о том спорите. Во-первых, определитесь с суммой исчисленного НДФЛ на дату получения дохода. Как я понял, это 1300 руб. Удержать можно в качестве налога в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ только эту сумму, не больше (меньше возможно). Даже если работнику выплатили меньше, это не даёт права считать невыплаченную сумму налогом, даже если её ошибочно уплатили в бюджет. Так что в строке 140 должна стоять сумма, не превышающая исчисленный налог - 1300, а в строке 130 - полная сумма дохода 10000 руб. Нет в данном случае никакого излишне удержанного налога, может быть только недоплата работнику и переплата в бюджет суммы неизвестной категории.