Договор займа с ГД

[Dilitant]

Генеральный директор занял под проценты ДС в размере 3 000 000-00 рублей под 0,01% ежедневно.
В конце ноября начисляем %:
3 000 000,00 х 0,01% х 30 дней= 9 000 -00
Вопрос:
НДФЛ (как налоговый агент) с 9000-00 удерживаем ежемесячно?
% не будем пока платить ГД, значит НДФЛ 1 170 руб. (9000-00*13%) пока не платим?

[gnews]

Генеральный директор занял

Если директор занял деньги, то почему вы считаете % доходом?
Или директор всё таки одолжил деньги?

[Dilitant]

Внес в кассу, потом понесли в банк, да факт получения 31.10.18.
%=доход ГД, а для организации расход

[gnews]

Понятно, значит директор всё-таки одолжил, а не занял деньги.

% будут доходом директора, когда вы их выплатите ( за минусом НДФЛ).

[Dilitant]

Правильно понимаю, что НДФЛ платиться с фактически полученной сумы %, а доход по ним я начисляю ежемесячно?

[gnews]

Правильно понимаю, что НДФЛ платиться с фактически полученной сумы %

Да.
Начисление % -ежемесячно.

[Dilitant]

в справку 2-НДФЛ Доход и сумма налога попадает с даты перечисления % сотруднику?

[gnews]

в справку 2-НДФЛ Доход и сумма налога попадает с даты перечисления % сотруднику?

Да.
И В 6-НДФЛ тоже.
Пока не выплатите %, у директора дохода нет.

[Dilitant]

А размер % в Договоре равен 3,65% годовых. Никаких подводных камней тут нет?

[gnews]

Нет.

[Dilitant]

СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!