 |
Доброе утро коллеги, столкнулись с претензией ИФНС по коду вида операций в книге продаж. ИФНС требует что бы в книге продаж для клиентов которые находятся на спец режиме (УСН и ЕНВД) мы проставляли код вида операций 26. Мы пытаемся им доказать, что мы не обязаны знать на какой системе налогооблажение находиться наш покупатель. Посоветуйте что нам делать в этой ситуации
написать жалобу в вышестоящую
попробуйте объяснить, что у вас в сч-факт не сводные данные за месяц, а единичная сделка. Указывать код 01 в этом случае не запрещено
Поставьте 26 ... Вам что жалко?
Если требование прислали, то возразить, а если устно по телефону требуют, то игнорировать.Сообщение от OsadchenkoO
КВО 26 используется при составлении продавцом счетов-фактур, первичных учетных документов, иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (в том числе в случае изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав)) лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, связанных с исчислением и уплатой налога, а также при получении от указанных лиц оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав; регистрация указанных документов в книге покупок в случаях, предусмотренных в пунктах 6 и 10 статьи 172 Кодекса.
При отражении в книге продаж записи с КВО 26 должны быть указаны: номер и дата одного из вышеуказанных документов, стоимость с НДС и без НДС, сумма НДС.
если у вас к каждой реализации счет-фактура выписан, отвечайте, что не обязаны ставить код 26.
а вот при предоплате от спецрежимников и освобожденцев нужно ставить такой код.
на том, что вы не обязаны знать систему налогообложения контрагента, не выедете, имхо.
мда. у нас как-то прокатывает 01 и 02. никто еще к этому не придирался
Мой психиатр мне сказал, что я не смогу поработить мир...
Наивный раб!
Какое поле в платежке от спецрежимника указывает на его спецрежимность?
никакое. это нужно выяснять в ходе "проявления должной осмотрительности при выборе контрагента"
Мой психиатр мне сказал, что я не смогу поработить мир...
Наивный раб!
При получении предоплаты от кого угодно ставится код 02.
Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@
"О направлении информации для использования в работе"
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
есть порядок, который действует с 01.07.17 г.
Мой психиатр мне сказал, что я не смогу поработить мир...
Наивный раб!
Реквизиты документа?
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
ок. фигню сморозила.
но и в упоминаемом вами документе сказано, что в таких случаях ставится код 26.
никто ничего не менял
Мой психиатр мне сказал, что я не смогу поработить мир...
Наивный раб!
Какой НПА обязывает при "проявлении осмотрительности" выяснять систему налогообложения контрагента?
никакой. Правила ведения книги покупок и книги продаж обязывают указывать по операциям со спецрежимниками и освобожденцами код 26.
как именно вы будете выяснять, кто спецрежимник, кто нет, это как обычно никого не волнует.
Мой психиатр мне сказал, что я не смогу поработить мир...
Наивный раб!
Волнует. Я не обязан это узнавать ни в момент продажи, ни после. К тому же, система налогообложения контрагента - величина переменная. Он вполне может "слететь" со спецрежима в квартале совершения покупки, после покупки. И что тогда?
дальнейшая дискуссия бессмысленна.
указание неверного кода операции не является правонарушением, но может создать проблемы при применении автоматизированного учета в налоговой.
можете упереться рогом и с пеной у рта доказывать, что вы ничего никому не должны, а можете спокойно поправить отчетность и все будут счастливы.
я сама не отслеживаю этот момент и по всем ставлю 01 или 02. но и претензий ко мне не было. пока!
поживем - увидим
Мой психиатр мне сказал, что я не смогу поработить мир...
Наивный раб!
когда кончаются аргументы.Именно!указание неверного кода операции не является правонарушением,Это не мои проблемы.но может создать проблемы при применении автоматизированного учета в налоговой.Не, я буду настаивать на этом спокойно и без эмоций.можете упереться рогом и с пеной у рта доказывать, что вы ничего никому не должны,кроме меня, т.к. я не люблю дополнительную бессмысленную работу да еще и связанную с удовлетворением капризов налорга.а можете спокойно поправить отчетность и все будут счастливы.
Дело в том, что у нас тоже пока проблем не было. Мы тоже все время ставили КВО 01 или 02. Но в 3 квартале возмещаем большую сумму из бюджета...
(Приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@2
Оплата, частичная оплата (полученная или переданная) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав, включая операции, осуществляемые на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента) или на основе договоров транспортной экспедиции, за исключением операций, перечисленных по кодам 06; 28
02
"Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.04.2016 N 41876) )
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
[QUOTE=Univers;55019035]КВО 26 используется при составлении продавцом счетов-фактур, первичных учетных документов, иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (в том числе в случае изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав)) лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, связанных с исчислением и уплатой налога, а также при получении от указанных лиц оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав; регистрация указанных документов в книге покупок в случаях, предусмотренных в пунктах 6 и 10 статьи 172 Кодекса.
Спасибо...
вот с этого и надо было начинать)))))
Мой психиатр мне сказал, что я не смогу поработить мир...
Наивный раб!
OsadchenkoO, если суммарных данных по сч+фактурам у вас нет, обязанности исправлять 26 на 01 нет. Иначе после подачи корректировки срок проверки по возмещению пойдет заново. Или ограничьтесь пояснениями, без пересдачи отчетности
ну а про код 26 теперь из того же письма
Мой психиатр мне сказал, что я не смогу поработить мир...
Наивный раб!
Да это понятно... Спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием