Добрый день! Часть сотрудников головной организации РФ выполняет работы для филиала за границей, как это отразить и чем оформить у себя в РФ и филиалу в за границей?
 |
Добрый день! Часть сотрудников головной организации РФ выполняет работы для филиала за границей, как это отразить и чем оформить у себя в РФ и филиалу в за границей?
монтажные работы для собственных нужд?
Нет,проектные работы, договор заключен филиалом с заказчиком, у них затрат нет, у нас естьСообщение от Тата13
так, прибыль филиала - это ваша прибыль. Вы делаете работы не для филиала, а для заказчика, только силами головной организации
У себя в голове я как поняла сделаю проводку Дт 79.2 Кт 20, каким документом это оформить? На основании какого документа филиал поставит эту сумму себе в расходы? Налог на прибыль платят они у себя, мы зачитываем эту оплату у себя.
в любом случае вы в своем балансе должны показать и данную реализацию, и расход к ней.
дальше нарисуйте схему сами. Если филиал не покажет расход, он заплатит больше прибыли? вы сможете всю зачесть у себя?
Филиал может вам передать доход по операции, а расход учтете сами в окончательном балансе?
Если филиал не покажет расход, он заплатит больше прибыли? вы сможете всю зачесть у себя? в том то и дело, надо расход показать в филиале за границей, не знаю как
покажите его по филиалу. Заплатите там положенную прибыль с учетом показанного расхода. Это не отменяет того, что этот же расход вы покажете в основном балансе компании. И неважно, что работы выполняли работники из РФ.
Спасибо что отвечаете, но я не пойму как этот расход им передать, на основании какого документа оформить? Вот придет к ним налоговая, доход у них есть, расход чем они подтвердят?
например, по Договору между РФ и США "об избежании двойного налогообложения ..." при определении прибыли представительства допускается вычет расходов, понесенных для целей этого предс-ва. Посмотрите договор между вашими странами, нужна законодательная опора. Если подобное соглашение между странами не допускает передачу расходов, то придется облагать весь доход. Возможно, ошибаюсь. Если заплатите там прибыль, а здесь ее зачтете, почему не устраивает?
Последний раз редактировалось Тата13; 28.11.2018 в 18:11.
Авизо.
какая налоговая? Иностранная? Или ваша районная в командировку за границу поедет?
Налоговая придет не к НИМ, а к ВАМ - вы одно целое с филиалом. Налог на прибыть сдает голова, а доля прибыли филиала определяется по удельному весу ОС и работников.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
ZZZhanna, вы о законах какой страны говорите? Ну, про голову, про ОС?
У нас РФ-голова, Казахстан - филиал. В РФ прибыль небольшая, в Казахстане приличная сумма будет, соответственно зачесть ее всю я не смогу, поэтому хочу передать расход в Казахстан
Аноним, читайте соглашение между странами. Там все ответы: что можно, что нельзя. Заодно и нам расскажите
Добрый день! Нашла информацию в Конвенции между РФ и Казахстаном. Статья 7 п. 3
" 3. При определении прибыли постоянного учреждения допускается вычет документально подтвержденных расходов, понесенных для целей постоянного учреждения, включая управленческие и общеадминистративные расходы, независимо от того, понесены ли эти расходы в государстве, где находится постоянное учреждение, или за его пределами. В любом случае, такие расходы не должны включать любые суммы, которые выплачиваются (иначе, чем покрытие затрат, которые действительно имели место) постоянным представительством предприятию или его другому подразделению в виде различных платежей за пользование патентами или другими правами, или в виде комиссионных за предоставленные услуги или управление, или, за исключением банков, в виде процентов за заем, предоставленный ими постоянному представительству. "
Исходя из текста я понимаю что все-таки расходы на зарплату головного филиала можно учесть в расходах филиала
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием