Восстановление НДС в связи с оказанием услуги не на терр. РФ

[Хольгер]

Добрый день! Мы на ОСНО, ввозим и продаем импортную компьютерную мелочь. Один раз оказали услугу зарубежному юридическому лицу, местом оказания услуги РФ не признается. То есть у нас появилась операция, не облагаемая НДС. Подскажите, пожалуйста, как определить сумму НДС для восстановления? 1С рассчитывает сумму к восстановлению самостоятельно, но, похоже, что восстанавливает он весь НДС по всем купленным нами работам, услугам и ОС аж с начала деятельности компании. И получается, что услугу мы оказали на 500 т.р., а НДС к восстановлению на 4 млн.

[Leyla_24]

Подскажите, пожалуйста, как определить сумму НДС для восстановления?

а в связи с чем восстановление понять не могу? по общехозяйственным что ли?

[Тата13]

Самостоятельно положите в расходы входящий НДС, если перепродаете такую услугу

[Хольгер]

а в связи с чем восстановление понять не могу? по общехозяйственным что ли?

В ст. 170 п. 2 пп. 2 написано, что надо отнести на затраты суммы налога по товарам (работам, услугам), используемым при реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается РФ. Это наш случай, мы услуги мерчендайзинга оказывали. У меня только вопрос - как понять какие из купленных нами работ, услуг участвовали в оказании услуг не на терр. РФ. Товар, нами приобретенный, уж точно никакого участия в мерчендайзинге не принимал.

[labaluzska]

Товар, нами приобретенный, уж точно никакого участия в мерчендайзинге не принимал.

значит у вас будут только обшехоз. расходы на 26 счете

[Хольгер]

значит у вас будут только обшехоз. расходы на 26 счете

Извините, но я, правда, не понимаю. Мы торговая компания. У нас расходы это закупочная и все остальное (аренда, рекламные услуги и пр.). Используем сч. 44. Получается, что я должна восстановить весь входящий НДС за исключением товарного?

[Тата13]

совсем нет. Если купили услугу с НДС и перепродали без НДС, то данный входящий НДС включите с себестоимость, не ставьте к возмещению. Если оказываете услуги, произведенные собственными силами, то просто продавайте без НДС.
А дальше смотрите на общую реализацию и процент без-НДСных реализаций в общей сумме. Если более 5%, то ведите раздельный учет по НДС и вот только тогда восстанавливайте НДС с общехоз и общепроизв услуг по 26 и 44 счетам, приходящийся на долю без-НДСных операций.

[Хольгер]

Тата, спасибо! Что-то стало у меня в голове структурироваться

[tv06]

значит у вас будут только обшехоз. расходы на 26 счете

еще по основным средствам (если они есть) кот используются и в облагаемой и необлагаемой (компы например) нужно восстановить НДС, если материалы передавались, работы, услуги третей организации (например билеты перелет) при оказании услуги - НДС в стоимости

аккуратно проанализируйте - сложно, не видя документов, сказать что именно нужно восстановить