Возврат брака от покупателей

[Влади]

Здравствуйте.
Как вы поняли, с 2019года возвраты от покупателей бракованной продукции должны оформляться через корректировочные сч/ф? Независимо от кого возврат - от плательщика НДС или нет?
Сейчас нам покупатель выдает накладную и сч/ф (если плательщик), если не плательщик - только накладную.
С 2019г. сч/ф от покупателей не нужны? а как быть с накладной? или теперь кроме претензии ничего от покупателя не будет? по какому документу он вернет брак нам на склад? если по накладной, то какая ставка ндс там будет, 18% можно ставить? В общем, вопросов тьма. Ответов не могу найти(

[Аноним]

Сейчас нам покупатель выдает накладную и сч/ф (если плательщик),

С какого пива?

[ZZZhanna]

С какого пива?

это ладно, с какого пива с 2019 года вдруг именно такие изменения обнаружены?

[Влади]

С какого пива?

а как надо? т.е. 5 последних лет наши покупатели из разных регионов России все как сговорились не правильно учет ведут?

[Аноним]

Если покупатель- плательщик НДС , и брак обнаружен ПОСЛЕ принятия им на учет этого товара: он возвращает брак по акту брака, накладной + счету-фактуре ( типа"обратная реализация"). Если брак им обнаружен ДО принятия на учет, то составляется акт на брак и товар возвращается.
. И поставщик выписывает корр.СФ на уменьшение количества товара.
Если покупатель- неплательщик НДС,то при возврате ( накладная от него без НДС ) поставщик сам выписывает коррект СФ
Или если есть соглашение о невыставлении счетов-фактур согласно пп1п3 ст.169НК ( например , с физлицами в интернет-магазине,и т.п. УСН) в книгах по НДС можно регистрировать первичные учетные документы: в книге продаж- накладную на реализацию с кодом 26, в книге покупок -накладную на возврат с кодом 17

[Влади]

накладной + счету-фактуре ( типа"обратная реализация").

так у меня в первом сообщении это и написано. Что не так?
Вопрос у меня в другом. Что меняется с 2019г?

[ZZZhanna]

Что меняется с 2019г?

Возвраты будут запрещены вообще, хоть обратной реализацией, хоть как. Но не с 1 января.

[Анжелика Ник]

Возвраты будут запрещены вообще,

это о чем?

[ZZZhanna]

https://www.klerk.ru/buh/news/480142/

[Анжелика Ник]

ZZZhanna, ну так это про продуктовые магазины.. А кругом и другие виды деятельности есть

[Влади]

у нас не продукты, а межкомнатные двери)

[Женщина-Кошка]

а можно нормативку посмотреть? откуда эта информация только про корректировочные счета-фактуры?

[Влади]

с какого пива с 2019 года вдруг именно такие изменения обнаружены?

К+:
Как вернуть товары с 01.01.2019 при изменении ставки
НДС у продавца
Продавец принимает к вычету НДС со стоимости возвращенного товара на основании корректировочного счета-фактуры. Период вычета ограничен одним годом с даты возврата. В корректировочном счете-фактуре нужно указать ту ставку, которая действовала в период отгрузки товара (п. 13 ст. 171, п. п. 4, 10 ст. 172 НК РФ, п. 1.4 Письма ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
При возврате товаров покупателями, которым не выставляются счета-фактуры (к примеру, они не налогоплательщики НДС), продавец может составить отдельный корректировочный документ, в котором отражены сводные данные по всем операциям возврата за месяц (квартал), независимо от показателей ККТ, отразив его в книге покупок.

Написано размыто, какой документ будет давать Покупатель на возврат? Про накладную ни слова

[Влади]

а можно нормативку посмотреть?

из К+
Как вернуть товары с 01.01.2019 при изменении ставки
НДС у продавца
Продавец принимает к вычету НДС со стоимости возвращенного товара на основании корректировочного счета-фактуры. Период вычета ограничен одним годом с даты возврата. В корректировочном счете-фактуре нужно указать ту ставку, которая действовала в период отгрузки товара (п. 13 ст. 171, п. п. 4, 10 ст. 172 НК РФ, п. 1.4 Письма ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
При возврате товаров покупателями, которым не выставляются счета-фактуры (к примеру, они не налогоплательщики НДС), продавец может составить отдельный корректировочный документ, в котором отражены сводные данные по всем операциям возврата за месяц (квартал), независимо от показателей ККТ, отразив его в книге покупок

[Влади]

хорошо, даже если это не так, и оформляются возвраты как раньше, какая ставка НДС будет в накладной от Покупателя? Если документ партии (т.е. тот по которому была первоначальная отгрузка) датирован до 2019г.

[ZZZhanna]

у нас не продукты, а межкомнатные двери)

а можно нормативку посмотреть? откуда эта информация только про корректировочные счета-фактуры?

да нет ничего нового. Почему я про возвраты продуктов написала - потому что что единственное новое, о чем подумалось, я не собиралась угадывать, чем там ТС торгует.

А остальное - просто логически следует из обстоятельств, связанных с изменением ставки. Никто не заставляет и не обязывает делать корр.счета-фактуры, ради Бога, возвращайте со ставкой 20% то, что купили с 18%.

[Женщина-Кошка]

А остальное - просто логически следует из обстоятельств, связанных с изменением ставки. Никто не заставляет и не обязывает делать корр.счета-фактуры, ради Бога, возвращайте со ставкой 20% то, что купили с 18%.

что-то я тормознула. действительно, обратной реализацией старый товар же вернешь только со ставкой 20%

[Влади]

возвращайте со ставкой 20% то, что купили с 18%.

т.е. ндс, выделенный в накладной на возврат от Покупателя, нас, как поставщиков, не должен волновать? не важно что они 20% укажут, мы в любом случае себе 18 вернем? а если при этом они и сч/ф дадут, где тоже 20%? куда ее? Мы в книгу покупок что ставим? свой корректировочный, где 18?

[ZZZhanna]

не важно что они 20% укажут, мы в любом случае себе 18 вернем?

с чего это? Несмотря на то, что обратная реализация - операция мифическая, проводить ее надо как обычную реализацию (или обычную закупку).
Т.е. возвращенный в 2019 году товар вы принимаете со ставкой 20%, если такие документы выдал покупатель, или вообще без НДС, если покупатель - неплательщик НДС.
Не хотите - делаете свои корректировочные счета-фактуры.

[Влади]

Т.е. возвращенный в 2019 году товар вы принимаете со ставкой 20%,

вы так на практике делаете? или это ваша теория?

[ZZZhanna]

мы покупатели. Если будем возвращать "обратной реализацией" - то по ставке 20%, другого варианта нет.
Если поставщики будут делать корр.сч/ф., то возврат будет по ставке 18%.

вы так на практике делаете?

как можно это делать сейчас, если еще ставки 20% нет?

[Влади]

поставщики будут делать корр.сч/ф.,

по какому документу вы собираетесь делать возврат? Корректировочный сч/ф это сч/ф, а не накладная.

[ZZZhanna]

Наиболее правильный вариант - акт или претензия. Мне нравится, когда и корректировочный документ делается и к документу первоначальной отгрузки (накладной).

[Аноним]

Возвраты будут запрещены вообще

Вы слышали звон, но не знаете где он... Дьявол кроется в мелочах: Возвраты чего и по каким причинам "будут запрещены"?

[ZZZhanna]

Вы слышали звон, но не знаете где он...

я же привела ссылку и пояснила свой ответ.
Оказалось, что вопрос ТС вызван другими причинами.

[Аноним]

ПИСЬМО
от 23 октября 2018 г. N СД-4-3/20667@

О ПОРЯДКЕ
ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ ПО НДС В ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД