оплата по счетам коммунальных услуг, связи и ГСМ

[kolya300103]

Здравствуйте! Знаю, что эта тема обсуждалась не раз, но никак не могу для себя уяснить как правильно поступать при закрытии года по коммунальным счетам, связи и ГСМ. По электроэнергии выставляют 70% авансовые счета в декабре, в годовом отчете будет на эту сумму дебиторка? Как по связи правильнее поступить, чтобы счета предоставили в декабре (счет,счет-фактуру) за декабрь, но только числа 19 декабря и закрыть обязательство, но точно будет доначисление по акту-сверки в январе, (сомневаюсь в правильности) или же показывать кредиторку на 01.01.2019 И по ГСМ-мы заправляемся по 31 декабря, поэтому счета будут только в январе, в годовом будет кредиторка на эту сумму. А обязательство по кредиторской задолженности получается невыполненным? Сдаю годовой самостоятельно можно сказать впервые, поэтому очень нужна Ваша помощь?

[topalov]

Да не будет как мы хотим, расслабьтесь)))

[Искорка]

А обязательство по кредиторской задолженности получается невыполненным?

Что значит невыполненные?
У вас в договоре срок оплаты какой?
Последний день фин.года? Значит, да, просрочка.
Неделя после выставления счета? Это просто кредиторка с бюджетными обязательствами на следующий фин.год.

[VLDMR]

По электроэнергии выставляют 70% авансовые счета в декабре, в годовом отчете будет на эту сумму дебиторка?

Да. Мы из года в год показываем, и что здесь такого? Все нормально, все принимающие и контролирующие довольны.

И по ГСМ-мы заправляемся по 31 декабря, поэтому счета будут только в январе, в годовом будет кредиторка на эту сумму.

На основании чего? Счетов нет, накладных нет, откуда кредиторка нарисуется? Без первичных докуметов, которые (первичные), как Вы сами говорите, появятся только в январе? Или Вы собиратетесь первичные документы, которые получите в январе, провести задним числом в декабре? А успеете? А вдруг не успеете, баланс раньше надо будет сдавать?
А как же наша любимая 157н, которая гласит

Записи в регистры бухгалтерского учета (Журналы операций, иные регистры бухгалтерского учета) осуществляются по мере совершения операций и принятия к бухгалтерскому учету первичного (сводного) учетного документа, но не позднее следующего дня после получения первичного (сводного) учетного документа,

То же самое по связи. Есть документ от поставщика - делаем проводки, нет документа - откуда кредиторка возьмется? А насчет того, чтоб вам счет за связь выставили не позднее 19 декабря - дык это вы сами как договоритесь. Дадут счет (счет-фактуру, акт) - сделаете проводки (отразите в учете), не дадут - откуда проводки возьмутся?

[kolya300103]

Спасибо всем за ответы, мало того что сдаю отчет впервые и посоветоваться не с кем. По поводу связи я так понял, что если мне предоставляют счет, счет-фактуру 19 числом за декабрь, то и пускай выписывают, я их проведу и оплачу, а если в январе-документы, то нет кредиторки, так как я имею право провести эти документы в январе? А вот по поводу ГСМ, у меня в учетной политике прописано, что момент отражения в учете документов
на поставку материальных ценностей: Дата подписания подтверждающих документов, т.е. документы от 31.12.2018 то и провожу 31.12.2018. И еще вопрос, обязательство, которое было принято по договору, например ГСМ на декабрь, я убираю Красное сторно, а потом в январе опять провожу обязательство на эту сумму, которая будет в счете? Спасибо, извините если вопросы немного детские

[Arhimed0]

По электроэнергии выставляют 70% авансовые счета в декабре, в годовом отчете будет на эту сумму дебиторка?

но начисленное за весь декабрь Акт выставят и не будет дебиторки - кредиторка будет, на сумму недооплаченных последних 30%

Как по связи правильнее поступить, чтобы счета предоставили в декабре (счет,счет-фактуру) за декабрь,

ну и выставят в первых числах января - тооже кредиторка будет

в годовом будет кредиторка на эту сумму.

и что в этом =такого=?

А обязательство по кредиторской задолженности получается невыполненным?

и что в этом =такого=?