Переходящий НДС 2018-2019 с услуг по аренде

[Elena_Platonova]

Добрый день! Сдаем в аренду холодильники. По договору услуга считается оказанной после выставления акта выполненнных работ и подписания его. Оплата помесячная. За аренду декабрь(01.12.2018-31.12.2018) Акт будет выставлен 05.01.2019. В акте и счет-фактуре соответсвенно будет прописано что аренда Декабря. Дальше начались дебаты в бухгалтерии, что признать датой оказания услуг и соответсвенно 18% или 20% НДС использовать. Суммы большие. Терять 2% ох как не хочется. Ну и НДС себе ставить на 4 квартал 2018 тоже не с руки. Кто то пытается нарыть письмо Минфина, с разъяснениями, что такие услуги можно засчитать в январе но по ставке 18%. Но я че то не уверена. Помогите пожалуйста.

[Над.К]

По договору услуга считается оказанной после выставления акта выполненнных работ и подписания его.

Во-первых, услуги и работы суть разные вещи. Во-вторых, аренда вообще не услуга и не требует ежемесячных актов.
У вас НДС должен быть начислен декабрем.

[gnews]

услуги можно засчитать в январе

Почему в январе?
У вас аренда -декабрьская и налоги декабрьские.

По договору услуга считается оказанной после выставления акта выполненнных работ

??

[Elena_Platonova]

Спасибо. Получается мы изначально не правильно делали? Допустим, За услуги аренды за март 2018 , мы оформили документами акт +счет фактура 10.04.2018 г и НДс исчисляли соответственно во 2 квартале 2018 г., а надо было в 1 квартал 2018 включать? (оплата от клиентов происходит с отсрочкой в 21 день) Или все таки допускается такое отражение НДС?

[Январь]

Elena_Platonova, да, не правильно делали. И нет никаких оснований откладывать начисление реализации за март на апрель. Оплата роли не играет.

[Elena_Platonova]

Спасибо. Извините) Вопрос не правильно сформировала. Подписываем акт приемки-передачи услуг после окончания каждого месяца, но дата таких документов всегда начало следующего месяца, и мы как бы по умолчанию НДС по реализации ставим в том месяце, когда оформлен документ, а оплата услуг у нас ведется с отсрочкой в 21 день. Вот теперь еще интересней: Датой передачи(оказания услуг) мы принимали дату документа, по нему начисляем и НДС, а читаю комментарии -получается что изначально не правильно делали? С другой стороны, где то было разъяснение, что по таким услугам выставлять документы, раньше окончания периода не правильно, аренда же на 24 часа в сутки, значит дата выставления как минимум первое число следующего месяца? кк тогда правильно исчислять НДС и отражать такую счет-фактуру в книге продаж( допустим переходный период март-апрель?1 квартал или 2 квартал?)

[Январь]

Подписываем акт приемки-передачи услуг после окончания каждого месяца, но дата таких документов всегда начало следующего месяца, и мы как бы по умолчанию НДС по реализации ставим в том месяце, когда оформлен документ

Не правильное оформление ненужного документа не дает вам право отражать выручку более поздним периодом.

С другой стороны, где то было разъяснение, что по таким услугам выставлять документы, раньше окончания периода не правильно, аренда же на 24 часа в сутки

Но и позже не правильно

значит дата выставления как минимум первое число следующего месяца?

Последнее число текущего

[Elena_Platonova]

Спасибо