Налог на прибыль 9 мес 2018 (авансы!!!)

[Аноним]

Добрый день.
Помогите, пожалуйста, если не сложно.
ГБ сдала отчетность за 3 кв 2018 и спешно покинула.
Теперь ИФНС прислали требование о начислении ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль.
Просила их повременить, когда выйдет (найдем) нового ГБ, но налоговой все равно, стоят на своем.
Я прочитала кучу всего про ежемесячные авансы и запуталась окончательно.
Если не сложно, помогите.
Поняла, что нужно рассматривать последние 4 квартала

4 кв 2017: выручка 8867494, база - 490840, налог (за квартал) 98168
1 кв 2018: выручка 30546611, база - 321697, налог (за квартал) 64339
2 кв 2018: выручка 55997625, база - 494539, налог (за квартал) 98908
3 кв 2018: выручка 83580906, база - 473572, налог (за квартал) 94714.

Ни в одном из отчетных периодов ежемесячные платежи не начислялись.

Помогите, пожалуйста, как их посчитать.

[Аноним]

Это выручка без НДС

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, не пугайтесь. Что написано в требовании? должны быть указаны суммы, вот их и заплатите.

прислали требование о начислении ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль

не поняла, как могут потребовать? начислить то, чего может и нет?
Возьмите декларацию по НП, посмотрите (если коротко):
- что в отчете за 9 месяцев. Доходы 1000 р - расходы 800 р. = прибыль 200 р. (именно прибыль за 9 месяцев). Затем, от прибыли за 9 мес. 200 р. отнимаете прибыль за 6 месяцев 150 р.= 50 р.. Это именно та сумма, которая подлежит уплате равными частями последующие 3 месяца 4 кв. ( по 16,5 р) и еще 1 кв.2019 г. ( по 16,5 р)
- как вариант, не было авансов, такое бывает

[Январь]

не поняла, как могут потребовать? начислить то, чего может и нет?

Должны были начислить ежемесячные авансы, у них превышение лимита.
Аноним, вам надо подать уточненку за 9 месяцев, заполнив строки 290 и 320 листа 02 и раздел 1.2
стр. 290 = стр. 180 декларации за 9 мес. минус стр. 180 декларации за полугодие
стр. 320 = стр. 290
Ну и по бюджетам это поделить
В разделе 1.2 указываете три платеже по 1/3 от строки 290.
И это надо доплатить

[Аноним]

Должны были начислить ежемесячные авансы, у них превышение лимита.
Аноним, вам надо подать уточненку за 9 месяцев, заполнив строки 290 и 320 листа 02 и раздел 1.2
стр. 290 = стр. 180 декларации за 9 мес. минус стр. 180 декларации за полугодие
стр. 320 = стр. 290
Ну и по бюджетам это поделить
В разделе 1.2 указываете три платеже по 1/3 от строки 290.
И это надо доплатить

Спасибо большое за ответы.

Считаю стр.290 = 94714 (стр.180 9мес) - 98908 (стр.180 6мес) = -4194

Как с минусом быть?

[Январь]

Как с минусом быть?

Тогда всё еще проще. 290 строка = нулю, и ежемесячные авансы платить не надо. И уточненку сдавать не надо. Отпишитесь налоговой, что "рассчитанная на основании ст. 286 НК РФ сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале, отрицательна, и указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются."

[Аноним]

Тогда всё еще проще. 290 строка = нулю, и ежемесячные авансы платить не надо. И уточненку сдавать не надо. Отпишитесь налоговой, что "рассчитанная на основании ст. 286 НК РФ сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале, отрицательна, и указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются."

написала, отправила.
Спасибо за помощь