 |
За декабрь мы уплатили 27 декабря. Остается только 1% за 4
дня не уплачен. А вот про патент не знали, что тоже нужно 1% платить. Вот сейчас дорабатываем январь 19г и временно прикрываем деятельность. Будем только оплачивать фиксированные платежи. А январскую выручку будем уже в декларации за 2019год. показывать. и 1% , что уплатим в 19 году уже вычитать в этой декларации. Правильно?
Последний раз редактировалось Ларчик 55; 11.01.2019 в 18:48.
ДаСообщение от Ларчик 55
Над.К. спасибо большое
А подскажите как делить? В базу для расчета брать выручку по УСН за весь год или только за период действия патента? Или же ИП вправе выбрать какой налог уменьшить (как при совмещении ЕНВД с УСН)?
--
Александр Сергеевич,
Начинающий аутсорсер
так патент в принципе нельзя уменьшить на взносы. Поэтому и надо делить взносы и только часть из них будет уменьшать налог
Я бы так взяла
Над.К, Подвел итоги, посчитал, оказалось, что оплаченные страховые взносы за год приближаются к 50% от суммы налога УСН. Если убрать стр.взносы за период патента, то разница будет всего 1292 руб. Поэтому морочиться с делением взносов пропорционально не стал, будет там налога больше и хрен с ним.. Я больше времени потрачу на все эти расчеты и составления табличек...
Получилось вот так:
Безымянный34.jpg
--
Александр Сергеевич,
Начинающий аутсорсер
Добрый день! Помогите, пожалуйста, я совсем запуталась.
ИП на УСН 6% без работников, вид деятельности репетиторство. Взносы оплачены 32385 руб поквартально, за последний квартал в декабре 2018 года.
На 1 мес (декабрь) приобретен патент (330000/12*1*6%=1650руб), то есть стоимость патента на 1 мес 27500руб.
Доход до декабря 576810руб, в декабре 250333,91руб.
1)Правильно ли я думаю, что 576810*6%=34609, вычитаю взносы, получается 2224 должна уплатить налог по УСН, а 250333 это уже в счет патента???
2) еще нужно оплатить (576810+27500)*1%=3043 налог 1% или (576810+250333,91-300000)*1%=5271.43
Да
Здесь-то надо вычесть 300 тыс, а не от всей суммы 1% брать. Реальный доход по патенту роли тут не играет
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
