 |
Не учтена выручка за сданный период, какой датой должна быть выписана счет-фактура?
Обнаружен факт не начисления выручки за 3 квартал 2018г.
Услуга оказана 20.08.2018г.
Предполагается в б/у отразить все текущим периодом, оформить дополнительный лист к книге продаж за 3 квартал 2018г.
Какой датой должна быть выписана счет-фактура: датой оказания услуги (20.08.2018) или датой обнаружения факта неначисления - 01.12.2018?
Законодательством данный вопрос четко не регламентирован. Покупатель настаивает, что счет-фактура должна быть выписана 20.08.2018.
Спасибо
Разве?Сообщение от Геликонида
НК ст. 168 п.3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)
Покупатель прав.
Наказания за то, что с/ф выписан позднее 5 дней, НК не предусмотрено.
К вычету тоже принять можно.
Письмо Минфина России от 25.04.2018 № 03-07-09/28071.
У продавца исправление ошибки стандартным способом.
Что мешает выставить акт и сч-фактуру 4-ым кварталом? Покупатель против? Вряд ли он будет менять свою отчетность за 3 квартал, чтоб показать там ваши услуги
Именно, что против:
Тем более, что услуги, как правило, не могут быть отсрочены в исполнении/принятии по времени: они или оказаны - или не оказаны
Зачем покупателю менять отчетность 3 кв? Он как раз имеет право принять к вычету тогда, когда получит документы
Незнание закона не освобождает от ответственности, но лишает многих прав
Ой ли - а штраф и пени за не отражения начисления в период реализации.
Закон - НК РФ называется. - ст.168 п.3
Это за упомянутое деяние. А за опоздание с выпиской с/ф не наказывают.
Ну да -это такое развлечение у бухгалтера - счет-фактуру выписать в 4 квартале ,а в базу по налогу включить в 3-м .
Давайте с самого начала.
То есть документ об оказании услуги подписан был обеими сторонами, но в бухгалтерию исполнителя по каким-то причинам не попал. Думаю, что, как обычно, товарищ этот "не знал, что его в бухгалтерию надо отдать", или "ой, забыл".
И, вероятно, заказчик в расходах у себя отразил, но НДС к вычету не принял без с/ф.
Почему не скандалил и не писал: Дайте с/ф, неизвестно.
Бухгалтерия исполнителя, наконец-то получившая акт, попадает на уточненку по НДС однозначно за 3 кв. 2018 г., по прибыли, думаю, можно этот доход и в 4 кв. отразить, точнее, по году. А выписывать с/ф августом (ручками), или декабрем (в программе), особого значения не имеет. Все равно в книге продаж 3 кв. надо будет отражать.
На пальцах как-то так.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием