удержание отпускных за декабрь в январе.как отразить в отчетах?

[Болина.]

просто засада какая то((
подскажите пожалуйста, как быть в такой ситуации:
работнице в декабре 2018 выплачены отпускные за январь 2019. НДФЛ и Страховые взносы уплачены в декабре 2018.

в январе 2019 работница увольняется.
у нее 1 рабочий день( например 1000р), и по приказу -удержать излишне выплаченные отпускные за 5 календарных дней( например -5000).
Общая сумма дохода у работницы за январь 2019 отрицательная.
как это правильно отразить в Расчете по страховым взносам, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год? возможно ли перечислить работнице излишне удержанный НДФЛ за 2018 в 2019 году?
Спасибо!

[Генук]

Болина., а она согласна добровольно вернуть в кассу эти 5000?

[Болина.]

да, уже внесла

[Генук]

тогда в чём проблема скорректировать декабрь в уменьшение?

[Болина.]

у меня впервые такая ситуация( не совсем понимаю как надо действовать.
меня не расчеты с работницей беспокоят, а отчетность и возврат налогов.
в декабре ей оплачено 3 дня отпускных. еще 2 дня надо снимать с июля,тогда у нее были отпускные.
получается надо корректировать декабрь и июль, делать уточненку по РСВ за 3квартал?

на 01.01.19 получится переплата по страховым и НДФЛ. надо какое то заявление писать в налоговую?

[Генук]

Просто в декабре за декабрь уменьшите начисленные отпускные и все дела. Получится простая перевыплата з/п как аванс, которую вернули потом в кассу.

Взносы можно перечислять авансово сколько угодно, в отчётности никак не отражается. НДФЛ тоже с недавнего времени разрешили перечислять в бюджет авансово.

Дубль два: нет никаких проблем. Уменьшайте декабрьские отпускные в декабре же напрямую и все дела.

[Болина.]

тогда в декабре по коду 2012 будет минус(оплата была за 3 дня, удерживается за 5, 1С снимает и с июля 2 дня отпускных)

переплату по ндфл и страховым за 2018 не нужно возвращать из бюджета? можно зачесть платежами 2019?

[Генук]

Тогда не мучайтесь, ничего не трогайте, а просто удержите в январе под ноль с январской зарплаты.

В бухпрограмме же в том же январе будет:
Дт 26 - Кт 70 1000
Дт 70 - Кт 68 130
Дт 70 - Кт 73 870

Дт 73 - Кт 91 5870
Дт 50 - Кт 73 5000

Налоги и взносы за 2018 не изменятся.

[Болина.]

да,такой вариант кажется лучше. у нас бюджет правда, посмотрю как получится