Лизинг на балансе лизингодателя

[Stasya13]

Добрый день, прочитала весь форум по лизингу так и не узнала ответ на свой вопрос. Подскажите как сделать правильно.
Купили автомобиль в лизинг. Балансосодержатель-лизингодатель.
Общая сумма лизинговых платежей 2 298 000 руб.
Выкупная стоимость 1000 руб.
13.12.18г оплатили Аванс = 909 930 рублей (НДС 138 802,88 руб)
28.12.18г оплатили 1й лизинговый платеж = 40 825,58 руб (НДС 6 227,63 руб)
31.12.18г Лизингодатель выставил счет-фактуру на аванс на 909 930 рублей (НДС 138 802,88 руб)
31.12.18г выставил счет-фактуру на аванс на сумму 40 825,58 руб (НДС 6 227,63 руб)
31.12.18г выставил счет-фактуру на услуги лизинга на сумму 47 195,47 руб (НДС 7 199,31 руб)

Мои проводки:
1. Оплатили аванс на сумму 909 930 руб. (Д 76.07.2 К 51)
2. Приняла к учету счет-фактуру на аванс на сумму 909 930 руб (Д 68.02 К 76ВА = 138 802,88руб)
3. оплатили 1й лизинговый платеж = 40 825,58 руб (Д 76.07.2 К 51)
4. Приняла к учету счет-фактуру выданную на услуги лизинга (Д 26 К 76.07.2 = 39 996,16руб), ( Д 19.01 К 76.07.2 = 7 199,31 руб )
и что получается: в книге покупок я отражаю счет-фактуру на аванс на сумму 909 930 руб (НДС 138802,88р) и счет фактуру на услуги лизинга на сумму 47 195,47 руб (НДС 7 199,31 руб),
А какую сумму или документ я должна внести в книгу продаж что бы уменьшить НДС от полученного аванса???
И куда девать сумму оплаченного лизингового 1го платежа 40 825,58 руб (НДС 6 227,63 руб) , если лизингодатель и на него выставил счет-фактуру на аванс.

[Svetishe]

А в с-ф на 47 195,47 руб авансовые платежи указаны? По идее сюда должен пойти платеж на 40 825,58 руб и кусочек от 909 930 рублей. В договоре это не прописано?

[Stasya13]

в счет фактуре на 47 195.47 руб. написано услуги лизинга за декабрь. И в договоре про платежи вообще ни слова, только график платежей и все.

[Svetishe]

Строчка про зачтенные авансы вообще не заполнена или там все-таки какие-то платежки отражены?

[Stasya13]

у меня 2 варианта как все сделать но не знаю правильный ли один из них или нет:
1. в книгу покупок указать счет-фактура на аванс на сумму 909 930 руб, + счет-ф на 47 195,47 руб а в книгу продаж указать возврат с счет-фактуры на аванс 909 930 руб, но сумму 47 195,47 руб.
2. либо 2 й вариант в книге покупок отразить счет ф на аванс на суммму 909 930 руб, + счет-ф на аванс на 40 825,58 руб+ счет-ф на 47 195,47 руб , а в книге продаж указать возврат счет-ф на сумму 40 825,58 руб и от счета-ф на аванс 909 930 руб. (но оставшуюся сумму а именно 6 369,89 руб)

[Svetishe]

Второй вариант, я бы так сделала

[Stasya13]

Строчка про зачтенные авансы вообще не заполнена или там все-таки какие-то платежки отражены?

У нас заполнены строчки:
В графике лизинговых платежей:
1. сумма платежа с НДС = 40 825,58 руб.
и рядом строчка в графике начисления лизинговых услуг "сумма лизинговой услуги с ндс = 47 195,47 руб.

[Svetishe]

Я имела ввиду строчку в с-ф про зачтенные авансы.

[Аноним]

А вот у нас УСН, также есть график платежей и сч/фактура на платеж. В расходы по УСН включать на основании этих двух документов, разве акт не нужен?

[Svetishe]

Акт нужен, или УПД

[Stasya13]

Я имела ввиду строчку в с-ф про зачтенные авансы.

нет нет там такого упоминания, значит делаю 2й вариант, провожу все счета фактуры которые выдали

[Аноним]

Акт нужен, или УПД

а если СБ не дает акт? что делать?

[Svetishe]

Посмотрела у себя, нам последний год только с-ф давали, а раньше и акты были.