В 1С не учитывается часть заработной платы на сумму излишне исчисленного НДФЛ

[Lesik1981]

Добрый день! ИП на УСН Д-Р. В июне, отработав несколько дней, сотрудница ушла в декрет, после декрета, в октябре вновь вышла на работу. По сентябрь включительно, ей предоставлялся налоговый вычет на первого ребенка, с октября и на второго. В связи с этим у нее при расчете заработной платы НДФЛ за июнь, октябрь, ноябрь шел с минусом и не удерживался,31.12.18 был начислен к уплате. В итоге 1 С не берет в расход заработную плату в сумме излишне удержанного НДФЛ. Программа 1 С Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.65.18). Верно ли считает программа?

июнь начислено зп-350,00, выплачено - 350,00 сч. 68.01- (-137,00) - программа не принимает в расход по статье заработная плата
октябрь начислено зп - 2086,96, выплачено - 2086,96 сч. 68.01 - (-638,00)- программа не принимает в расход по статье заработная плата
ноябрь начислено зп - 6000,00, выплачено - 6000,00 сч. 68.01 - 416
декабрь начислено зп - 6000,00, выплачено - 6000,00 сч. 68.01 - 416 , удержано за декабрь 57,00 НДФЛ

[ZZZhanna]

В итоге 1 С не берет в расход заработную плату в сумме излишне удержанного НДФЛ

это логично, переплата не может являться расходом

[Lesik1981]

ZZZhanna, спасибо , что ответили. Да, на момент переплаты согласна, правильно не берет в расход, но на конец года , когда есть НДФЛ к уплате программа же должна принять к расходам, разве нет?