ИП на ОСНО расчет НДФЛ , КУДИР, 1% с дохода свыше тыс

[Фанатка]

Добрый вечер! В ноябре 2018г зарегистрировано ИП на ОСНО. без работников В декабре было только одно поступление денежных средств в сумме 1000 000,00 руб.в т.ч НДС 18% Из подтвержденных расходов только фиксированные взносы ИП за 2018г, оплаченные 29.12.2018г. и расходы банка за обслуживание. Других расходов нет. Подскажите пожалуйста: 1. При определении налоговой базы по НДФЛ, можно ли воспользоваться профессиональным вычетом в размере 20 %.(доход без НДС 847 457,63 -20%)*13%=88 136,00 2. Отражается ли про вычет 20% в КУДИР или там отражаются только услуги банка и фиксированные взносы в ПФР? 3. При определении доп.взносов в ПФР с дохода свыше 300 000,00 учитывается этот проф. вычет?,т.е (847457,63-20%-300000,00)*1%?

[Над.К]

можно ли воспользоваться профессиональным вычетом в размере 20 %

Да. Но тогда никакие расходы брать нельзя. В книге вычет не указывается. И расходы тоже, раз они не будут учитываться при расчете налога

При определении доп.взносов в ПФР с дохода свыше 300 000,00 учитывается этот проф. вычет?

Да

[Фанатка]

Спасибо вам большое за ответ))