Добрый день!
Подскажите, пожалуйста:
за 2017 год получен убыток.
в декларации за 1 квартал 2018 года бухгалтер не заполнила Приложение 4 к листу 02, убыток не перенесен на 97 счет
За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев налог платился по фактической прибыли, убыток не переносился на 2018 год.
Можно ли перенести убыток в декларацию за 2018 год? уменьшить можно базу можно только за 4 квартал или за весь год? но тогда получится переплата по налогу по итогам года.
Нужно ли сдавать уточненку за 1 квартал 2018?
Переносить убыток право, а не обязанность. Чем грозит (проверка, запросы) перенос убытка?
Например:
1 квартал 100 тыс налог 20 тыс
2 квартал 240 тыс налог 48-20
3 квартал 380 налог 76-48
4 квартал 500 налог 100 - 76
убыток за 2017 год 600 тыс.
Я могу уменьшить 500 тыс - 50% тогда 250 налоговая база за год и тогда весь налог за год 50 тыс, а 26 тыс будет переплата (76-50) ? уточненки за все кварталы в этом случае пересдавать?
Или я могу уменьшить только базу за 4 квартал 500-380 = 120 - 50% итого 60 тыс
Как лучше поступить?
Заранее благодарю!
Ответить с цитированием
Сообщение от Катенкин
