Учет оплаченного НДС при возврате д/с.

[Evgeniy_Z]

Добрый день!
Прошу помочь разобраться в следующей ситуации.

В декабре 2016г. клиент оплатил нам аванс в размере 250т.р. по договору поставки строительных материалов. В первом квартале 2017г. он запросил авансовую с.ф., а мы, в свою очередь уплатили НДС с данной суммы (около 38 т.р.). В дальнейшем клиент приостановил реализацию данного проекта, а сейчас и вовсе отказался от него и требует вернуть аванс в полном размере.

Как нам учесть уплаченный НДС и соразмерно уменьшить сумму возвращаемых денежных средств? Как это обосновать, какими документами?

[Дмитрий Серков]

по НДС - корректировочный с\ф сделайте, на основании расторжения договора

[OLGALG]

соразмерно уменьшить сумму возвращаемых денежных средств

Сколько должны - столько и должны вернуть 250 тыс. руб.( У Вас на 62.02 - ведь 250 тыс.)
Сумму НДС предъявите к вычету после возврата аванса.

Как это обосновать, какими документами

Соглашение о расторжении договора - вполне хватит

[OLGALG]

НДС - корректировочный с\ф сделайте

Это где такое написано и самое главное зачем ?

При расторжении договора вполне себе по уже выданному ранее счету фактуре на полученный аванс сумма НДС включается в книгу покупок и предъявляется к вычету.