ежемесячный аванс по налогу на прибыль

[zunechka]

Доброе утро. ООО на ОСНО по итогам 9мес.2018г. превышения в 60 млн.руб. за 4 последовательных квартала у организации не было, по итогам 2018г.- 60млн.руб. превысили (но декларацию за год еще не подавали). Отправила корректировку за 9мес. где отразила в стр.320-340 ежемесячные платежи на 1 квартал 2019г. Звонит инспектор -говорит убирайте раз нет за 9 мес. то не надо авансы платить в 1квартале тоже. А мне как то боязно-это просто звонок и не докажешь потом что это было ее требование. А может я не права? Подскажите пожалуйста.

[ССГ]

платить авансы с апреля, расчет их по 1 кварталу.

[zunechka]

платить авансы с апреля, расчет их по 1 кварталу.

а вы не могли бы ссылочку на законодат.документы кинуть? спасибо. я руководствовалась п.2 и п.3 ст.286 НК РФ

3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

[Бухающий Леший]

Отправила корректировку за 9мес. где отразила в стр.320-340 ежемесячные платежи на 1 квартал 2019г.

Сами себе создаете проблемы на ровном месте.
Все верно у Вас было за 9 месяцев.
Корректировка не нужна.

Звонит инспектор -говорит убирайте раз нет за 9 мес.

Если есть возможность связаться с инспектором, пусть он "не примет" эту корректировку.
По другому, как "убрать" корректировку, не подскажу.

[Бухающий Леший]

3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал

Вот и проверите после 1 кв 2019 года (2кв18+3кв18+4кв18+1кв 19) , есть превышение или нет.
Возможно не будет превышения опять и ничего начислять/платить не надо.

[ССГ]

а вы не могли бы ссылочку на законодат.документы кинуть? спасибо.

я руководствовалась п.2 и п.3 ст.286 НК РФ

и я тоже им
за 9 месяцев нет авансов сами же процитировали.
с года слетели начинаете их начислять по установленному законом порядку то есть за 1 квартал ноль, а со второго погнали

По другому, как "убрать" корректировку, не подскажу.

если в базу легла делать корректировку № 2.

[zunechka]

и я тоже им
за 9 месяцев нет авансов сами же процитировали.
с года слетели начинаете их начислять по установленному законом порядку то есть за 1 квартал ноль, а со второго погнали
.

или туплю или чего-то не понимаю для 3 кв.2018 (смотрим выручку за 4кв2017+1кв2018+2кв 2018+3 кв 2018)=43млн. превышения нет в 4 кв.2018 не платим.по году берем 1кв2018+2кв2018+3 кв2018+4 кв.2018=72 млн. превышения
значит с 1 кв.2019 уже надо платить ежемесячные, ведь так?

[Бухающий Леший]

по году берем 1кв2018+2кв2018+3 кв2018+4 кв.2018=72 млн. превышения
значит с 1 кв.2019 уже надо платить ежемесячные, ведь так?

Не так.
Авансовые на 1 кв = авансовым за 4 квартал, которые начисляются по результатам 9 мес .
У вас нет превышения за 9 мес.
Нет и авансовых на 1 кв.
По "году" они не начисляются .

[zunechka]

Не так.
Авансовые на 1 кв = авансовым за 4 квартал, которые начисляются по результатам 9 мес .
У вас нет превышения за 9 мес.
Нет и авансовых на 1 кв.
По "году" они не начисляются .

вот теперь все понятно спасибо

[zunechka]

Не так.
Авансовые на 1 кв = авансовым за 4 квартал, которые начисляются по результатам 9 мес .
У вас нет превышения за 9 мес.
Нет и авансовых на 1 кв.
По "году" они не начисляются .

а еще можете уточнить- тк. первый аванс.платеж мы уже уплатили в январе-как его правильно отразить- как аванс за 1квартал 2019 в декларации за 1 квартал или просто считать переплатой, не отражая в отчетности и писать письмо в ифнс с просьбой зачесть в счет будущих платежей? спасибо

[Бухающий Леший]

просто считать переплатой, не отражая в отчетности

Да, так.
Никакие оплаты в декларации не указываются, там только начисления.
Нет начисления-есть платеж=аванс.
Писем не надо, все у Вас в лицевом будет.

[zunechka]

Да, так.
Никакие оплаты в декларации не указываются, там только начисления.
Нет начисления-есть платеж=аванс.
Писем не надо, все у Вас в лицевом будет.

спасибо