 |
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если мы добавили дебиторку по 208 счету на 01.01.2018 через счет 401,28 и отразили ее в графе 2 раздела 1 формы 0503169, то нужно ее перенести и в графу 12?
В Письме по отчетности вычитала только про 2 графу.
Спасибо
Вы должны в конце года закрыть этот счет на 401 30.
В конце года осуществляется закрытие показателей счетов бухгалтерского учета в общеустановленном порядке. Указанные операции также отражаются в Журнале по прочим операциям (ф. 0504071) с признаком "Исправление ошибок прошлых лет".
Методические рекомендации №02-06-07/62480 от 31.12.2018.
А Вы подумайте: если в графе 12 будет равенство с графой 2, по каким показателям Вы форму 0503173 составлять будете?
Спасибо, я поняла. про 173 конечно не додумалась.
Кто как понимает проекты изменений в ф.169 и ф.769:
"Остаток (на начало и на конец отчетного периода) и обороты (увеличение, уменьшение) по аналитическому счету по показателям расчетов (задолженности дебиторской и кредиторской) отражается по соответствующему номеру счета с указанием в разрядах 24-26 номера счета соответствующих подстатей КОСГУ:
по счетам аналитического учета (за исключением соответствующих счетов аналитического учета счетов 020500000, 020800000, 020900000, 021010000, 030305000), по которым допускается только дебетовый остаток – по подстатьям КОСГУ, связанным с увеличением активов (из группы 500 «Поступление финансовых активов»);
по счетам аналитического учета (за исключением соответствующих счетов аналитического учета 020500000, 020800000, 020900000, 021010000, 030305000), по которым допускается только кредитовый остаток – по подстатьям КОСГУ, связанным с увеличением обязательств (из группы 700 «Увеличение обязательств»;
по счетам аналитического учета 020500000, 020800000, 020900000, 021010000, 030305000, по которым допускается только дебетовый или кредитовый остаток – по подстатьям КОСГУ, связанным с увеличением активов (по дебиторской задолженности) или обязательств (по кредиторской задолженности)."
Что значит "по которым допускается только дебетовый остаток" (по которым допускается только кредитовый остаток) при упоминании сч 205, 208?
.
Последний раз редактировалось topalov; 14.05.2019 в 17:23.
Не понимаю... Так что ли теперь должны заполняться ф.169(769)?
03020330193988133 120811000 гр 2 2000,00 гр.9 1800,00
03020330193988133 120811667 гр 5 500,00 гр 7 700,00
03330330193988133 120811000 гр 2 2020,00 гр.9 1820,00
03330330193988133 120811667 гр 5 520,00 гр 7 720,00
итого по коду счета 120811000 гр 2 4020,00 гр 5 1020,00 гр 7 1420,00 гр 9 3620,00
немного подправила для наглядности свое сообщение
03020330193988133 120811000 гр 2 2000,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1800,00
03020330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 500,00 / гр 7 700,00 / гр 9 пусто
03330330193988133 120811000 гр 2 2020,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1820,00
03330330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 520,00 / гр 7 720,00 / гр 9 пусто
итого по коду счета 120811000 гр 2 4020,00 / гр 5 1020,00/ гр 7 1420,00/ гр 9 3620,00
Я давно уже понял, что чем меньше читаешь разные современные "изменения", тем меньше путаешься.
Поскольку изменений то, как правило, нет. Только мозг людям запудривают.
Счет 208 в кредиторке - с КОСГУ 66х, а не 83х. Ну прям на кандидатскую тянет, не иначе. Для дебилов пишут?
Ну нет жеСообщение от Аноним
тут на форуме где-то уже упоминалось Письмо от 28.06.2019
там в письме русским по-белому:
Иными словами, в тех строках, где есть входящие остатки, там в 24-26 разрядах нули. И обороты (графы5-8) показываются именно в этих строках. С нулями.Согласно абзацу двадцать второму пункта 2 Инструкции по применению плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом Минфина России
от 6 декабря 2010 г. № 162н, входящие остатки по счетам расчетов на 1 января 2019 года сформированы без отражения показателей увеличения (уменьшения) (в 24-26 разрядах номера счета отражаются нули).
Принимая во внимание изложенное, при формировании соответствующих строк раздела 1 Сведений (ф. 0503169) соответствующих номеру счета, содержащего в 24-26 разрядах нули, по графам 5-8 отражаются суммовые показатели изменения задолженности (увеличения, уменьшения) согласно оборотам соответствующих счетов аналитического учета, содержащих подстатьи КОСГУ статей КОСГУ 560 (660), 730 (830).
Поэтому вопроса со строками, имеющими входящие остатки - нет. Нули. И там же и обороты.
Но очень сильно возникает вопрос со строками, у которых нет входящих остатков? Там то ведь согласно 33н должны заполняться КОСГУ?
И что это за ... тогда? В одних строках (с входящими остатками) в 24-26 разрядах - нули, в других(без входящих остатков) - только КОСГУ?
???
Кто как понимает эту цитату из письма?
???
Дебиторская зад-ть:
03020330193988133 120811000 гр 2 2000,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1800,00
03020330193988133 120811567 гр 2 пусто/ гр 5 500,00 / гр 7 пусто / гр 9 пусто
03020330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 пусто / гр 7 700,00 / гр 9 пусто
03330330193988133 120811000 гр 2 2020,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1820,00
03330330193988133 120811567 гр 2 пусто/ гр 5 520,00 / гр 7 пусто / гр 9 пусто
03330330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 пусто / гр 7 720,00 / гр 9 пусто
итого по коду счета 120811000 гр 2 4020,00 / гр 5 1020,00/ гр 7 1420,00/ гр 9 3620,00
Те же цифры, но представим что это кредиторская зад-ть:
03020330193988133 120811000 гр 2 2000,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1800,00
03020330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 500,00 / гр 7 пусто / гр 9 пусто
03020330193988133 120811567 гр 2 пусто/ гр 5 пусто / гр 7 700,00 / гр 9 пусто
03330330193988133 120811000 гр 2 2020,00 / гр 5 пусто / гр 7 пусто / гр.9 1820,00
03330330193988133 120811667 гр 2 пусто/ гр 5 520,00 / гр 7 пусто / гр 9 пусто
03330330193988133 120811567 гр 2 пусто/ гр 5 пусто / гр 7 720,00 / гр 9 пусто
итого по коду счета 120811000 гр 2 4020,00 / гр 5 1020,00/ гр 7 1420,00/ гр 9 3620,00
Вроде так должно быть
Это просто какая-то нездоровая игра слов.
Сами Сведения по Д(К)З составляются по аналитическим счетам учета задолженности.
Как было выше правильно замечено, это не счета с хвостиком 56х/66х (73х/83х).
Смотрим бланк формы 0503169.
Графа 1 раскрывается так: 1) итого по коду счета, 2) итого по синтетическому коду счета и 3) всего задолженности.
Открываем 157н.
Все пять разрядов из Единого плана счетов - это код счета (значимые цифры без КОСГУ), разряды с 1 по 3 - синтетический код счета.
Аналитический код счета учета дебиторской/кредиторской задолженности (в моем понятии) - это не счет вида <КРБ><код счета><КОСГУ>, а счет в структуре только <КРБ><код счета>. То есть, к примеру, не
, а
.
Если следовать такому объяснению, то в графе 1 формы 0503169 последовательно указывается:
-------------------------------
03020330193988133 120811000
03330330193988133 120811000
-------------------------------
00000000000000000 120811000
-------------------------------
00000000000000000 120800000
-------------------------------
(собственно говоря, ничего нового, да, коллеги?)
Что касается граф "Увеличение задолженности" и "Уменьшение задолженности", то и так понятно было, что туда указывать, но зачем дано такое описание в 191н, какое мы все видим, я если честно не знаю.
+100500Это просто какая-то нездоровая игра слов.
зачем дано такое описание в 191н, какое мы все видим, я если честно не знаю.
Они там настолько заигрались и доигрались, что в итоге и сами теперь ничего не знают и не понимают
И поэтому:
"По пояснениям методологов Минфина и Федерального казначейства Сведения ф. 0503169 (ф. 0503769) за 6 и 9 мес. 2019 года для представления в подсистему учета и отчетности ГИИС управления общественными финансами "Электронный бюджет" составляются по-старому.
Однако требования главных распорядителей и финансовых органов отдельных регионов могут отличаться от федеральных требований."
Вот так. В ЭБ только с нулями. А на местах - да как хотите, их это не волнует. Радуйтесь, что хоть с ЭБ определились.
И да - это цитата с внутреннего сайта одного из разработчиков ПО, самих же этих пояснений методологов Минфина я в открытом доступе не нашел.
Но, я так думаю, что в итоге под федеральный "Электронный Бюджет" и все остальные рано или поздно подтянутся.
Хуже дурака - только дурак с инициативой
Цитаты и примеры Министерства финансов РФ ввиде презентаций и обсуждений это не нормативно-правовой акт. Есть Инструкция 191н п.167 читаем и заполняем.Так сказал нам финансовый орган.
И еще есть варианты программных продуктов,где по графам 5 и 7 отражены 2087 21 567.
Извините ошиблась со счетом 208 21 567. И по 205 45 567 такая же картина.
хм.. а теперь пусть ваш финансовый орган попробует что-либо сделать в ГИИС ЭБ
Понимаете, это уже не просто мнение, презентация или обсуждение. Это фактически отсылка на реализацию в программном обеспечении, для федералов, сдающих отчетность в ЭБ. Одно дело - чьи-то слова, другое дело - ГИИС. Которая, между прочим, расшифровывается так: Государственная интегрированная информационная система Электронный бюджет!
А если вы не федералы? Ну так я же привел слова федералов, что их проблемы индейцев не волнуют:чешитесь, как хотитетребования главных распорядителей и финансовых органов отдельных регионов могут отличаться от федеральных требований
Наш финансовый орган гр.5-8 в данной системе не заполняет, так как согласно совместного письма МФ и Федерального казначейства №02-07-04/49298 от 04.07.2019 "Показатели в графах 5-8(по увеличению,уменьшению задолженности). графах 12-14 раздела 1 не заполняются". Все "счастье детализации " досталось нам.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием