Тема: Подарки сотрудникам - проводки

Добрый день!
Выдали сотрудникам подарки на Новый Год. Теперь маюсь с проводками.
Перечитала кучу материала на этот счет и вот какие стандартные проводки предлагаются (мы купили подарков на сумму 79900 рублей с НДС, НДС в том числе 12 188,14 руб., без НДС соответственно 67 711,86 руб. Продажная стоимость для целей НДС такая же):
Д.91.2 К.41 - 67 711,86 руб. - списана себестоимость подарков
Д.70 (ну или 76, не важно) К.91.1 - 79 900 руб. - начислен доход (необлагаемый) по безвозмездной передаче подарков. - эту проводку кто-то пишет надо делать, кто-то - нет.
Д.91.2 К.68.2 - 12 188,14 руб. - начислен НДС с безвозмездной передачи подарков
Д.70 К.68.1 - 5 120 руб. - исчислен и удержан НДФЛ со стоимости подарков. (это с учетом того, что вычет на каждого сотрудника по 4000 руб.).
Это вот те проводки, которые предлагается однозначно сделать.

У меня вопрос! В таком случае счет 70 никак не "закрывается". По логике вещей мы ПОДАРИЛИ ПОДАРКИ, сотрудники вообще ничего не должны нам, это же подарки. В том числе не хотелось бы удерживать НДФЛ из их зарплаты, ведь он удерживается опять же по логике из стоимости подарков. Но тогда по приведенным выше проводкам счет 70 у нас будет дебетовым (нам должны сотрудники) 79900+5120. Если убрать вторую проводку (там, где начисляется доход), то надо с зарплаты сотрудников еще удержать НДФЛ 5120 (эта сумма остается в дебете).

Пробуем добавить проводку начисления сотрудникам дохода (ведь он же у нас должен быть начислен, чтобы попасть в регистры по НДФЛ, во все справки 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ).
Д.91.2 К.70 - 79900 руб. - начислен доход сотрудников в размере стоимости подарков.
И опять не закрывается счет 70 - в дебете остается сумма НДФЛ 5120 руб.

Подскажите, что сделать, чтобы выйти в ноль по расчетам с сотрудниками по счету 70?

А у вас подарки в каком виде? Если это коньки, например, то как вы из них НДФЛ удержите? Удерживаете из зарплаты.

Да, это "коньки". То есть скажем если мы зарплату платили в декабре за декабрь и плюс к ней выдавали и подарки, то должны были зарплату выдать меньше на НДФЛ с подарков?

Да, все правильно, из зарплаты удержать НДФЛ с" коньков".

Сообщение от okushok

Д.70 (ну или 76, не важно)

важно
сделка дарения происходит не с СОТРУДНИКОМ, а просто с человеком, хоть это и один и тот же ФИО

Сообщение от okushok

Д.70 (ну или 76, не важно) К.91.1 - 79 900 руб. - начислен доход

чё это за начислен доход?
все начисления по счетом учёта расчётов происходят по Кт 60-70-х счетов. втам же и ИХ доход
да и при чём тут доход кого то и Кт 90-91 ?
90-91 счета для учёта доходов/расходов ПРЕДПРИЯТИЯ

поэтому начислить
Дт 9х Кт 7х
х - выбирайте

Сообщение от okushok

ведь он удерживается опять же по логике из стоимости подарков.

это если подарок в виде денег
а ежели подарок был материальным, то удерживается за счёт любых других доходов, за счёт которых можно удержать

Сообщение от okushok

В том числе не хотелось бы удерживать НДФЛ из их зарплаты,

а больше не из откуда

okushok, а лучше бы не коньки дарили
(нафиг Вам мучится с этими НДСами входящими и выходяшими и НДФЛ с подарка но из зарплаты и потом объяснять кажому недовольному, почему в этом месяце зарплатат меньше стала, что подарок облагается...)

подарите Вы им лучше.... деньги!
(по документам)
на нужную сумму

купили то Вы коньки, подарили коньки
в докуметах прикидываете сколько положить сверху НДФЛ, оформляте договор требуемую сумму с учётом НДФЛ свверху, раздаёте деньги чистой суммой, сразу нужный НДФЛ в наложку
зарплата остаётся не тронутой
нет операциями по покупке и реализации, нет никакого НДС
нет путаницы доход в подарке, НДФЛ с другого дохода - зарплаты....

Сообщение от ZZZhanna

дык они коньки уже купили и выдали, куда их теперь?

если возможно - убрать нафиг эту покупку вообще!
всё конечно зависит когда она была, какие отчёты в которые она попала уже сданы, ну и как оплата производилась