Здравствуйте, уважаемые бухгалтеры.
Столкнулась с такой ситуацией. ООО (микро, усн 15%) в 2016 году получили оборудование по договору лизинга, балансодержатель - лизингополучатель, срок лизинга 36 мес, спи 72 мес, к. ускорения амортизации 2. Общая сумма договора 2353278,23(в т.ч ндс) в т.ч. авансовый платеж 457874,99, лизинговые платежи 1895403,24. Выкупная стоимость 1000.
Далее пишу проводки из 1с:
28.11.16 уплачен авансовый платеж Д 60.02 К 51 457874,99
30.11.16 приобретено оборудование Д 08.04 К 60.01 2353278,23 Д 60.01 К 60.02 457874,99 (зачет аванса)
30.11.16 принято к учету ос (БУ) Д 01.01 К 08.04 2353278,23 срок амортизации 72 мес
22.12.16 первый лизинговый платеж Д 60.01 К 51
31.12.16 начислена амортизация Д 20.01 К 02.01
и далее ежемесячно только проводки по оплате лизинговых платежей и амортизация.
От лизингодателя есть акт приема-передачи ос, счет фактура на аванс и счет фактуры на услуги по лизингу.
Лизинг же идет через 76 счет? И к концу срока оборудование полностью не самортизирует. Нет проводок по начислению лизинговых платежей. Аванс должен зачитываться в течении всего срока договора.
Подскажите, пожалуйста, как это исправить. У меня пока еще недостаточно опыта
Спасибо за помощь.
Ответить с цитированием