В ноябре 2001 года оплатили рекламу в журнале ,публикация прошла в декабре 2002 г. в то время сумма не облагалась ндс , сейчас получили с/ф с выделенной ставкой НДС .Что мне делать с ндс, могу ли я принять ее к вычету или списать всю сумму на расходы .Спасибо за внимание.
На мой взгляд - можно принять к вычету.
Правда налоговики до сих пор настаивают, чтобы НДС был выделен в платежном документе, но в НК такого требования нет. Достаточно выделения в с/ф.
На форуме Бухгалтерия получила такой ответ (надеюсь , автор не в обиде)может кому пригодиться.
Письмом МНС России от 28.01.2002 N ВГ-6-03/99 разъяснено, что по товарам (работам, услугам), перечисленным в подпункте "э" пункта 1 статьи 5 Закона Российской Федерации от 06.12.91 N 1992-1 "О налоге на добавленную стоимость", оплаченным полностью в период действия вышеуказанного подпункта Закона, т.е. до 31.12.2001 включительно, счета-фактуры выставляются покупателям без НДС независимо от даты отгрузки.
(Письмо Управления МНС по г. Москве от 8 мая 2002 г. N 24-14/20947
"О налоге на добавленную стоимость")
Письмо о выставлении счетов-фактур.
Вы же получили счет-фактуру.
НДС можете зачесть. На затраты отнести не можете.
При желании можно отнести на чистую прибыль.
Денис прав, оформление платежки не играет роли в зачете НДС.
Демидова Татьяна
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
