ошибка по субконто в счете 91
Здравствуйте. В предыдущих годах (2016, 2017) была допущена ошибка по субконто 91 счета. Аренда автомобиля два года подряд была отнесена на 91 счет. Субконто - не принимаемые в НУ. Были сделаны проводки Дт 91.02 Прочие расходы (не принимаемые) Кт 60.01. Предыдущие года править не охота, так как налог на прибыль не был занижен, а наоборот. Как принять данные расходы в НУ в текущем году?
А Вы уверенны что это ошибка, а не намеренно затраты были убраны из налогооблагаемых затрат ( для красоты декларации) или даже реально были не принимаемыми т.к. не имели некой экономической обоснованности или документального подтверждения.Сообщение от Аноним
Вы про затраты 2016-2017 или про аренду автомобиля в этом 2018 году ?
в налоговый регистр по внереализационным или каким там расход вписываете сумму нужную. смотрите чтоб в декларацию попала. справку составьте чтобы самим не забыть потом что это.
это так, но так ли это?
Да, вы правы. Затраты были убраны для красоты декларации, чтобы не показывать убыток по прибыли. А сейчас они ну очень понадобились, чтобы снизить доходы. Что делать? Сделать вид, что была допущена ошибка и исправить в текущем периоде?
Про справочку я поняла. Спасибо! А проводкой то какой поправить субконто по 91 счету то? Ума не приложу!
В бух.учете никакой, там у вас эти расходы попали, куда надо.
А НУ зависит от того, как ваше ПО настроено
в БУ все хорошо. Это я поняла, спасибо. А в НУ как сделать, чтобы попало на принимаемые? Не понимаю.
Сделать где? У нас программ в мире много, а может, вы вообще налоговый учет в тетрадочке ведете (не запрещено)
В программе 1с 8,3 Бухгалтерия предприятия
Попробуйте операцией вручную ввести нужную сумму Д91.02/расходы прошлых лет, выявленные в текущем К000 с суммой только в НУ. Возможно, и встанет в декларацию, как хочется
Только будьте готовы отвечать на вопросы налоговиков, они от таких расходов всегда возбуждаются
Спасибо, попробую как вы сказали!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием