Ликвидация ООО

[В-Тина]

Уважаемые клерки, здравствуйте! Нужен совет!
2 учредителя ООО решили закрыть фирму (УСН доходы-расходы), деятельность не ведется с 2015г. Но ООО имеет перед ними задолженность в виде полученных от них займов, которыми оплачивались товар, аренда помещения и прочее, других долгов не имеется, отчетность сдавалась нулевая. Сейчас на балансе числится товар на 200т.р. , займы на 392т.р.(126т.р одному учредителю + 266т.р. другому учредителю) и уставный капитал 10 т.р. Можно ли протоколом собрания учредителей оформить решение о погашении займа за счет имеющегося товара (наверное лучше пропорционально полученным от них займам?), а оставшуюся часть займа в 192т.р. как бы простить долг ввиду невозможности его возврата или каким другим документом это лучше оформить?
Не возникнет ли при этом внереализационный доход ООО, с которого надо будет опять же из личных средств учредителей заплатить налог УСН 15% ?
Движение по балансу лучше провести за 2018год или уже в 2019, когда начнется процесс ликвидации ООО?
И если не трудно, привести проводки Дт-Кт
Спасибо большое заранее.

[В-Тина]

уважаемые клерки, неужели я так и не дождусь Ваших советов???

[Тавита]

2 учредителя ООО

Доли равные у учредителей? Если да - то прощение долга = полученному доходу.
Погашение займа товаром возможно через соглашение об отступном, но для целей НО это также признается реализацией и доходом.

[В-Тина]

Спасибо за ответ, Тавита. Правильно ли я понимаю
доли учредителей 50/50, это значит, что погашение займа товаром приведет к уплате НДФЛ или же к уплате 15% УСН? И вообще получается, что со всей суммы займов придется платить налоги?

[Тавита]

или же к уплате 15% УСН? И вообще получается, что со всей суммы займов придется платить налоги?

Именно так. НДФЛ тут никакого нет.
Стоимость реализуемого товара можно признать в расходах (при условии оплаты поставщику, естественно)

[В-Тина]

Товар был оплачен поставщику и сразу учтен в расходах. Вот только нереализованный товар остался на балансе. Получается, что зачет товара в счет погашения займов все равно считается реализацией, и полученные займы никак не могут уменьшить налога( даже наоборот, 15% придется заплатить со всей суммы этого товара и со всей суммы займов???
Спасибо большое,Тавита

[Тавита]

Товар был оплачен поставщику и сразу учтен в расходах.

На каком основании?

зачет товара в счет погашения займов все равно считается реализацией

Еще раз - да.

15% придется заплатить со всей суммы этого товара и со всей суммы займов???

С суммы зачета (зачет займа=оплате за товар реализованный) и прощения остатка займа.
Ну или с полной суммы прощения долга по займам полученным.

[В-Тина]

спасибо за помощь, Тавита.
и надо уточнить про включение остатка товара в расходах

[ТатьянаC]

Здравствуйте, у меня похожая ситуация, только УСН 6%. Есть продукция на остатке 200т, есть займ от учредителя(100%) 400т. И убыток 200т. Ликвидируется ООО. Займ прощается, налога нет. А что с продукцией? Ее обязательно реализовывать? Займ ею никак нельзя вернуть?
Ликвидаторы предлагают просто сдать нулевой баланс, но как, если есть эта продукция... Продукция - одежда, уценить на 90% где-то читала можно и все равно ведь продать надо, а не учредителю отдать? В любом случае налог УСН будет, или есть варианты?

[BOGDANOZKA]

Ликвидаторы

я побросал на 3 года, за это время и администрация,и пенсионный фонд,и налоговая успокоились и фирмы ликвидировали
а сперва то 30,то 50,то 20 тыр платил и нулёвки сдавал,плетут эти ликвидаторы чушь нсусветную,а всё проще, тока запрет рег.действий впаяли,а вот на какой срок хз,но мне и не нужно пока,есть на кого регить

[ТатьянаC]

плетут эти ликвидаторы чушь нсусветную

вот мне тоже показалось, что они не правы, поэтому и прошу о помощи здесь. Нужно понять чем грозит сдача нулевого баланса без фактической продажи остатков ТМЦ.

[ТатьянаC]

Здравствуйте, сдали ликвидационный баланс с заявлением о ликвидации, без отчётов. Пришел отказ. Нам теперь со штрафами нужно сдавать все отчёты? Заново ведь решение о ликвидации не сделаешь? Извините, если глупые вопросы, впервые с ликвидацией сталкиваюсь.
Или всё-таки заново решение о ликвидации, отчёты все сдаём, и опять заявление о ликвидации с ликвидац.балансом сдавать?
4-фсс, сзв-м, сзв стаж, рсв, УСН? Ничего не пропустила?

[ТатьянаC]

никто не подскажет?

[prioritet]

Заново не надо. Сдавайте отчетность, платите имеющиеся штрафы и подавайте Р16001 повторно.