Помогите, пожалуйста, разобраться с курсовыми разницами на конец месяца

[Аноним]

Помогите, пожалуйста, разобраться с курсовыми разницами. Как правильно сделать. Я что-то запуталась и ничего не понимаю уже.

Вариант1. Экспорт.

Пришла оплата от Клиента за услуги в ноябре 2018.
Допустим, 15.11.18 - 1000 евро.
17.11.18 мы их конвертировали в рубли и перевели с валютного на рублевый.
Услуги еще до сих пор немцам не оказаны.
Вопрос. Мне нужно последним днем каждого месяца просчитывать курсовую разницу с 1000 евро или , раз валюта уже давно в рублях)), то не надо?


Вариант 2. Импорт.

В ноябре же мы заплатили поставщику в Китай. Допустим, те же 1000 долларов.

Тут получилось так. Сначала заплатили ,а платеж через день аернулся. Были проблемы в импортном банке. Мы перевели деньги на рублевый счет, а через неделю снова купили валюту и заплатили в Китай.
Тут возникают какие-то разницы,которые нужно пересчитывать по окончанию каждого месяца?
Товар еще не поставлен.

[Январь]

Обязательства у вас в валюте? Значит надо по ним курсовые разницы считать.

[Аноним]

Обязательства у вас в валюте? Значит надо по ним курсовые разницы считать.

Да, договор валютный. И при экспорте и при импорте.
Т.е. как я поняла, при экспорте, мы считаем курсовые разницы (несмотря на то,что реально денег на валютном счете нет давно) до момента закрытия обязательств?
А каким образом? Ну, понятно,что по курсу на конец каждого месяца. А с какой датой сравнивать разницу - с датой поступления денег на р/с или датой заключения контракта?
И как считать: например 30.11 - разница 20 рублей
Делаем проводку Д91.1 К62.2 -20руб
а вот 31.12 - разница 15 Рублей
Проводка 91.1-62.2 15 руб. или "-"5 руб. ( т.к. 30.11 была отражена разница на 5 р больше и если учесть 31.12 еще 15р, то разница составит 35 р, вместо текущих 15)?

[Январь]

до момента закрытия обязательств?

Да

А с какой датой сравнивать разницу

С датой предыдущего пересчета. Проводки на разницу, или 91.2 или 91.1, как курс будет скакать.

[Аноним]

Да

С датой предыдущего пересчета. Проводки на разницу, или 91.2 или 91.1, как курс будет скакать.

Поняла. Т.е. 31.12 курс сравниваем с 30.11, а 31.01 с 31.12, верно?
А вот если контракт закроется, к примеру, 10.03 - последний пересчет курса будет на 10.03 в сравнении с 28.02 или 31.03?

По импорту также? Пересчитываем обязательчтва до погашения поставки?

[Январь]

А вот если контракт закроется, к примеру, 10.03 - последний пересчет курса будет на 10.03 в сравнении с 28.02 или 31.03?

10.03.
31 марта вам уже нечего пересчитывать. И это не зависит от экспорта/импорта. Корректировке на курс подлежит то, что выражено в валюте (долги, деньги)

[Кипинг]

Авансы не переоцениваются, курсовые разницы считать не надо.

[OLGALG]

По импорту также? Пересчитываем обязательчтва до погашения поставки?

Нет выданные авансы в валюте не переоцениваются.

[Кипинг]

Все авансы не переоцениваются: и выданные, и полученные