Проводки по списанию дебиторки за счет резерва в БУ и на прочий расход в НУ

[AnnyOne]

Уважаемые коллеги, здравствуйте!

Прошу помощи со следующей проблемой: организация применяет ПБУ 18, создает резервы по сомнительным долгам только в бух. учете. По итогам инвентаризации списываем просроченную дебиторскую задолженность, которую нельзя принять в расход для налога на прибыль.
Делаем проводки в БУ:
Д 63 К 62 (по дебету 63 в НУ отражаем постоянную разницу (ПР), по кредиту 62 налоговой проводки нет)
В налоговом учете
Д 91.02 ПР К 62 (может, правильным будет постоянную разницу по НУ на счете 91.02 не показывать, так как она была показана в момент формирования резерва в бух учете, то есть сделать в НУ запись: Д 91.02 (без суммы) К 62 сумма долга.
При проверке БУ/НУ программа 1С выдает ошибку, ей не нравится, что по счету 91.02 есть постоянная налоговая разница, но нет бух. проводки.
При списании дебиторки, принимаемой в расход для налога на прибыль, такая же ситуация: программе не нравится, что в НУ по 91.02 счету есть проводка, но нет в БУ (и нет разниц), что я делаю не так?

[Январь]

А при формировании резерва вы ОНА отражали? Изначально же не постоянная разница получается

[AnnyOne]

Начисляли постоянную разницу в НУ Д 91.2 К 63

[Январь]

Тогда при списании в БУ за счет резерва уже никаких разниц нет

[AnnyOne]

Как я понимаю изначально нужно было начислить временную разницу, а в момент списания на непринимаемые расходы начислить уже постоянную разницу? Совсем запуталась(( (почти нет опыта в ПБУ 18)

[Январь]

Как я понимаю изначально нужно было начислить временную разницу, а в момент списания на непринимаемые расходы начислить уже постоянную разницу?

ИМХО, так.
ОНА с 09 вместо 68 идет на 91.2 и получается ПНО

[AnnyOne]

Тогда при списании в БУ за счет резерва уже никаких разниц нет

То есть я должна сделать в БУ проводки:
Д63 К 62 (в НУ не нужно отразить ПР по дебету?)
в НУ:
Д 91 К 62 - только по кредиту, в Д 91.02 - без суммы (если в расходе для налога на прибыль не учитываем списание)?
но программа тогда ругается, что нет проводки в первом случае в БУ, во втором по НУ(

[AnnyOne]

ИМХО, так.
ОНА с 09 вместо 68 идет на 91.2 и получается ПНО

А как сейчас быть, как исправить ситуацию в текущем периоде при списании?

[Январь]

Резерв был сформирован в более раннем периоде? Какие проводки были?

[AnnyOne]

Резерв был сформирован в более раннем периоде? Какие проводки были?

Да, в 2017 году. Д 91.02 К 63 сумма в БУ, в НУ по Д и по К постоянная разница ( как мне объяснил консультант - так как резерв создается в БУ, а в НУ он не создается никогда, поэтому ПР)