Применение кассового метода

[domidomido]

Здравствуйте, у нас ООО работает на ОСНО. Выручка за предыдущий год ежемесячно не превышала 1 млн. И вот в марте отгрузили оборудование на большую сумму, 16 млн. руб., но с отсрочкой оплаты на 6 мес. То есть ни оплату от покупателя, ни аванс мы сейчас не получили. В связи с этим вопрос - мы можем для расчета по налогу на прибыль за 1 квартал применить кассовый метод, а не метод начисления?
И еще такой вопрос - в 1С предприятие 8.3. кассовый метод для ОСНО не предусмотрен, какую операцию применить, чтобы в 1 квартале программа доход не начислила?

[gnews]

марте отгрузили оборудование на большую сумму, 16 млн. руб., но с отсрочкой оплаты на 6 мес

domidomido, вы потеряете право на кассовый метод как только получите деньги и будете обязаны применять метод начисления с начала налогового периода ( с 01.01.2019).

[domidomido]

А если эту реализацию провести в декабре 2018 года, то когда мы получим деньги (в 2019 году), то мы право на кассовый метод потеряем с 1 января 2019 года? Я тогда могу эту реализацию 16 млн. в завтрашней декларации не отражать?

[Январь]

А если эту реализацию провести в декабре 2018 года

То и налог вы должны заплатить уже до 28.03.19, потому что отразить надо в декларации за 2018 год

[domidomido]

Я имею в виду, можно ли в декабре 2018 года отразить эту реализацию кассовым методом, ведь деньги за нее не получены в декабре 2018 года, а будут получены только в мае 2019 года.

[Январь]

Изменение порядка признания выручки возможно только в целом за год, с 01 января. Вы же пишете, что у вас уже были доходы в прошлом году

[gnews]

А если эту реализацию провести в декабре 2018 года, то когда мы получим деньги (в 2019 году), то мы право на кассовый метод потеряем с 1 января 2019 года?

Да ( теоретически).
Но в декабре 2018 при кассовом методе у вас не будет реализации.

Я тогда могу эту реализацию 16 млн. в завтрашней декларации не отражать?

А практически : получается, что вы изменили Учётную политику задним числом.
Вам ведь все доходы и расходы за 2018 придётся пересчитать кассовым методом .

P.S. Покупатель что думает о ваших манипуляциях?

[OLGALG]

можно ли в декабре 2018 года отразить эту реализацию кассовым методом

Про НДС подумали - по нему кассовый метод не прокатит - значит должны были в декларации отразить и платить НДС уже в 1 квартале 2019 ( 25.01.,25.02.,25.,03)