Доброго времени суток! Вопрос по 6-НДФЛ и переплатой по зп. В сентябре была начислена зп работнице за целый месяц ошибочно, т.к с 27 сентября по 5 октября она была на больничном. Сделали перерасчет за сентябрь в меньшую сторону. В итоге получился вот какой косяк: зп за сентябрь выплатили как за весь месяц, а НДФЛ удержался и уплатился меньший, который получился после перерасчета. Последний раз зп на предприятии выплачивалась в ноябре за сентябрь, и теперь такая картина - висит переплата за сентябрь , уплачен НДФЛ, начисленный после перерасчета. Вопрос - как быть с этим хвостиком - излишком по зп в 6-НДФЛ за 9 месяцев:
1 вариант стр. 100 - 30.09.18
стр. 110 - 15.11.18
стр. 120 - 16.11.18
стр. 130 - сумма пересчитанной зп за сентябрь
стр. 140 - НДФЛ с этой суммы
В этом случае про хвостик забываем до момента когда будут выплачивать зп за октябрь. Тогда в 130 стр. поставим сумму за октябрь полностью, а уплатим за минусом этой переплаты. И в 2 НДФЛ за 2018 г. будет удержано = уплачено. Но перспектива выдать этот хвостик за аванс за октябрь очень сомнительна.

2 вариант. стр. 100 - 30.09.18
стр. 110 - 15.11.18
стр. 120 - 16.11.18
стр. 130 - сумма пересчитанной зп за сентябрь
стр. 140 - НДФЛ с этой суммы
далее --- стр. 100 - 31.10.18
стр. 110 - 15.11.18
стр. 120 - 16.11.18
стр. 130 - этот хвостик зп за сентябрь
стр. 140 - НДФЛ с этого хвостика
Тогда в 2-НДФЛ " удержано" не будет равно "уплачено". Хвостик будет выглядеть как часть зп за октябрь Сумма хоть и не велика (цена вопроса всей канители 205 р. НДФЛ), но знаю, что "руки отрубали и за меньшее". Подскажите, пожалуйста как лучше поступить в данной ситуации, какой вариант оставить?