На 01.04.19 не выплачена з/п за ноябрь и декабрь, прошу помочь с 2ндфл и 6ндфл

[Солнышко 2006]

Здравствуйте. Ситуация не очень хорошая, но все равно надо сдавать отчетность. Сегодня последний срок сдачи ндфл, до последнего надеялась, что поступят деньги на счет и сможем рассчитаться по долгам по з/п за 2018 г. Подскажите, пожалуйста, на 1 разделе 6 ндфл вроде никак не сказывается тот факт, что з/п частично не выплачена? в строе 020 сумма начисленного дохода и 040 начисленный налог указываются показатели полностью за все 12 месяцев? 2 раздел 6 ндфл вопросов у меня не вызывает, т.к. заполняется по факту выплаты.
А вот в справках 2 ндфл, доходы по месяцам показываю в полном обьеме начисленные, в разделе 5 сумма налога исчисленная за весь год, а удержанная и перечисленная меньше на сумму налога за 2 месяца?
Если все верно, то как отчитаться после выплаты з/пл и перечисления ндфл в бюджет , надеюсь в ближайшие несколько дней? Сдаются уточненки по 2 ндфл по всем сотрудникам, с тем же номером и верными суммами, но номером корректировки?

[Аноним]

Здравствуйте. Ситуация не очень хорошая, но все равно надо сдавать отчетность. Сегодня последний срок сдачи ндфл, до последнего надеялась, что поступят деньги на счет и сможем рассчитаться по долгам по з/п за 2018 г. Подскажите, пожалуйста, на 1 разделе 6 ндфл вроде никак не сказывается тот факт, что з/п частично не выплачена? в строе 020 сумма начисленного дохода и 040 начисленный налог указываются показатели полностью за все 12 месяцев? 2 раздел 6 ндфл вопросов у меня не вызывает, т. к. заполняется по факту выплаты.
А вот в справках 2 ндфл, доходы по месяцам показываю в полном обьеме начисленные, в разделе 5 сумма налога исчисленная за весь год, а удержанная и перечисленная меньше на сумму налога за 2 месяца?
Если все верно, то как отчитаться после выплаты з/пл и перечисления ндфл в бюджет , надеюсь в ближайшие несколько дней? Сдаются уточненки по 2 ндфл по всем сотрудникам, с тем же номером и верными суммами, но номером корректировки?

У меня была прошлом году такая же ситуация, 6 НДФЛ заполняется как обычно, только в 1 разделе удержанный ставите сумму реально удержанного в 2018г.
2НДФЛ исчисленный = исчислен по факту за 2018г., удержанный и перечисленный тоже по факту. Когда выплатите ЗП и перечислите НДФЛ, сдайте корректировочные 2НДФЛ. (исчисленный=удержанный=перечисленный)...

[Солнышко 2006]

Спасибо. Подскажите, в графе Сумма налога, не удержанная налоговым агентом и в 6 ндфл и в 2 ндфл я ничего не указываю, 0? Предусмотрены ли за сдачу 2 ндфл в таком виде и последующими уточненками какие-то налоговые санкции?

[Солнышко 2006]

Скажите, пожалуйста, после выплаты з/пл за ноябрь обязательно ли сдавать уточненные 2 ндфл, а потом еще новые уточненные 2 ндфл после выплаты з/п за декабрь или можно сразу после уплаты з/пл за 2 месяца и удержания ндфл уточниться одним разом( в случае, если это не в один день произойдет)?
Уточненные 2 ндфл нужно будет подавать только по тем сотрудникам, по кому я сейчас на конец года показываю задолженность, а не по всему предприятию? Есть люди, уволенные в течение года, по ним, соответственно, нет задолженности по з/пл и ндфл, по ним уточняться не придется ведь.

[Солнышко 2006]

2НДФЛ исчисленный = исчислен по факту за 2018г., удержанный и перечисленный тоже по факту.

В разделе 5 справки 2 ндфл есть показатели:
Сумма налога исчисленная: у меня 35457
Сумма налога удержанная: за минусом ноября и декабря 29971
Сумма налога перечисленная 29971
Нужно ли заполнять
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом 5486? или можно/нужно оставить в этой графе 0? (Вдруг налоговая сама начнет удерживать с таких сотрудников недоудержанный НДФЛ)

[Аноним]

Скажите, пожалуйста, после выплаты з/пл за ноябрь обязательно ли сдавать уточненные 2 ндфл, а потом еще новые уточненные 2 ндфл после выплаты з/п за декабрь или можно сразу после уплаты з/пл за 2 месяца и удержания ндфл уточниться одним разом( в случае, если это не в один день произойдет)?
Уточненные 2 ндфл нужно будет подавать только по тем сотрудникам, по кому я сейчас на конец года показываю задолженность, а не по всему предприятию? Есть люди, уволенные в течение года, по ним, соответственно, нет задолженности по з/пл и ндфл, по ним уточняться не придется ведь.

У кого нет задолженности, там должно быть все красиво. Только на тех, у кого задолженность.

[Аноним]

Спасибо. Подскажите, в графе Сумма налога, не удержанная налоговым агентом и в 6 ндфл и в 2 ндфл я ничего не указываю, 0? Предусмотрены ли за сдачу 2 ндфл в таком виде и последующими уточненками какие-то налоговые санкции?

Никаких санкций, вы же все верно показываете, у вас нет выплат, соответственно и нет налога для перечисления.

[Аноним]

В разделе 5 справки 2 ндфл есть показатели:
Сумма налога исчисленная: у меня 35457
Сумма налога удержанная: за минусом ноября и декабря 29971
Сумма налога перечисленная 29971
Нужно ли заполнять
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом 5486? или можно/нужно оставить в этой графе 0? (Вдруг налоговая сама начнет удерживать с таких сотрудников недоудержанный НДФЛ)

Я ставила Ноль, там же ставится, если нет возможности удержать уже...

[Солнышко 2006]

попробую 0, спасибо

[Солнышко 2006]

А уточненки следует подавать после каждой выплаты з/п и перечисления ндфл? т.е. если у нас за ноябрь и декабрь будут разные даты, то и корректировки подаю два раза?

[Аноним]

А уточненки следует подавать после каждой выплаты з/п и перечисления ндфл? т.е. если у нас за ноябрь и декабрь будут разные даты, то и корректировки подаю два раза?

Да если разница между датами будет небольшая, зачем 2 раза сдавать....и так мороки вам хватит..