как исправить ситуацию?

[Аноним]

ИП без работников УСН 6%

В 2018 году во 2 квартале авансовый платеж по УСН был уменьшен на уплаченную сумму за превышение дохода в 300 000 за 2017 год.
При заполнении декларации за 2018 год эта сумма не была учтена и получилась (по декларации) недоплата по налогу УСН.

ИФНС сейчас эту сумму (как бы недоплаты) сняла со счета.

Вопрос: Могу ли я, ничего не меняя, просто учесть сумму, уплаченную за превышение дохода в 300 000 за 2017 год при расчете
авансовых платежей по УСН в 2019 году (например уменьшить сумму авансового платежа за 2 квартал 2019 года)??

Или надо сдавать уточненную декларацию и писать письмо в налоговую с просьбой учесть снятую ими со счета сумму в платежах этого года?

[бух2007]

Могу ли я, ничего не меняя, просто учесть сумму, уплаченную за превышение дохода в 300 000 за 2017 год при расчете
авансовых платежей по УСН в 2019 году (например уменьшить сумму авансового платежа за 2 квартал 2019 года)??

нет

надо сдавать уточненную декларацию

да

[Аноним]

Простите за непонимание.

А почему нельзя учесть сумму уплаченную за превышение 300000 за 2017 год в 2019 году?

Мы ее заплатили в июне 2018 года. Будем считать, что забыли на нее уменьшить авансовые платежи 2018 года.

Тем более, что налоговая уже сняла со счета эту сумму как бы за недоплату налога 2018 года. Получилось, что все обязательства по налогу УСН у нас выполнены за 2018 год.

[бух2007]

А почему нельзя учесть сумму уплаченную за превышение 300000 за 2017 год в 2019 году?

потому что

Мы ее заплатили в июне 2018 года.

Учесть взносы в уменьшение налога можно только в периоде их уплаты.

налоговая уже сняла со счета эту сумму как бы за недоплату налога 2018 года. Получилось, что все обязательства по налогу УСН у нас выполнены за 2018 год.

Вы можете не сдавать уточненку. Это ваше право. Тогда эти деньги пропадут. Если не хотите, чтобы они достались государству - сдавайте уточненку

[Аноним]

Спасибо.