 |
Сотрудник умер, помогите с отражение выплат в отчетах!
Добрый день. подскажите:
Сотрудник умер 05.06.2019
ему положена з.п за май 20.000,00 - начислены взносы пфр, фсс,ффомс и травматизм, ндфл не подлежит удержанию
з,п за июнь и компенсация отпуска -10.000,00 - ни взносами ,ни ндфл не подлежат.
1.вопрос 10.000,00 за июнь указывать в рсв и 4 фсс и как, в каких строках?
2.в 6 ндфл и 2 ндфл ни 20.000, ни 10.000,00 не указываю,правильно ?
Всем спасибо за ответ?
вот как всегда, все смотрят и молчать)
Если только не депонировано своевременно. По логике неполученные своевременно (не позднее 15.06) суммы должны были быть депонированы, а НДФЛ удержан и перечислен в бюджет. Впрочем, на эту тему есть разные мнения.Сообщение от Аноним
В общей сумме и как необлагаемые
Да. В этих формах не указываются доходы, не облагаемые НДФЛ.
Незнание закона не освобождает от ответственности, но лишает многих прав
Аноним, я не знаю, в каких строках и что отразить. Абстрагируйтесь именно от этого случая. Допустим, если бы сотрудник уволился или перестал бы выходить на связь. Вы бы начислили ЗП и все взносы самым обычным способом? А также заполнили бы всю отчетность. В данной ситуации, я бы сделала начисления таким образом, чтобы все расчеты обнулить (т.е. перекрыть). Или небольшой остаток по задолженности положить на депонент.
спасибо за ответы.
вот с ндфл за май с 20 000, мы не удерживали,,, да есть разные мнения ,,,хотелось бы еще ответы поэтому поводу надо было или нет?
Ээээээ... зачем абстрагироваться? Про взносы и НДФЛ с доходов, начисляемых/выплачиваемых после смерти есть совершенно однозначные указания - даже государство не претендует, а вы предлагаете что-то измышлять.
Пардон, не обратила внимание на дату смерти - совершенно однозначно не удерживайте НДФЛ с начислений за май, ведь наверняка дата выплаты зп позже 5 числа.
Последний раз редактировалось Тавита; 17.07.2019 в 15:30.
Незнание закона не освобождает от ответственности, но лишает многих прав
Из соображений контрольных соотношений между 6-НДФЛ и РСВ:
1. июнь нигде не показывать
2. май показать в 6-НДФЛ в 020 и 040
так я запуталась, так с майской з.п выплаченной 15.06.2019( жене умершего сотрудника) надо было ндфл удержать и перечислить???
можно ссылку на закон.
всем спасибо большое за ответы!
Аноним, я же не сказал про 070... 31 мая налог был исчислен, но никогда не будет удержан и перечислен в связи с невозможностью удержания.
спасибо конечно, но это для чего и можно ссылку на закон
так если в 6 ндфл 020,040
а в 2 ндфл тогда тоже исчислено за май показывать
это потом еще 2 ндфл с признаком 2 по вашей логике сдавать
я конечно не супер проф.. а есть еще умные люди ,кто считает так же как Генук
хочу послушать спасибо
Давайте подумаем. Не будет наказуемой ошибкой, если майскую зарплату указать или не указать в 6-НДФЛ. Поэтому у нас только стоит выбор удобства или комфорта для нас.
1. Если не показывать, то пойдёт нарушение Контрольных соотношений между формами:
стр. 020 р.1 6-НДФЛ - стр. 025 р.1 6-НДФЛ ≥ стр. 050 гр.1 подр. 1.1 р.1 РСВ
Напомню, что майская зарплата попала в базу обложения страховыми взносами.
Налоговики обязательно пришлют Требование на представление объяснений. Причём трижды: за полугодие, 9 месяцев и по году.
2. Если показать май в 6-НДФЛ, то никаких претензий не будет. В феврале подадите лишнюю 2-НДФЛ с признаком "2" и всё.
Выбирайте. Оба варианта законны.
ок. спасибо все поняла!
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,в этом примере,в 2-НДФЛ майская сумма должна быть в графе "Сумма дохода" и в "Общая сумма дохода"? И правильно ли я понимаю,что июньские начисления вообще нигде не видны? Имеет ли смысл их сделать,как "Разовое начисление необлагаемое ндфл и СВ"?
только так
Спасибо.
Добрый день.Подскажите,пожалуйста,а в графе 080 сумма этого НДФЛ(в данном примере,за май) должна стоять?
Должна. А во 2-й раздел (как и в строку 070) ни налог, ни доход вообще не попадёт. Удержания-то не было.
GSokolov, спасибо!
Подскажите такая ситуация:
сотрудник умер. Начислен оклад (с кодом начисления КУС - Компенсация при увольнении (смерть сотрудника)) и при выборе такого кода ничисления там автоматически не начисляется НДФл и страховые взносы.
В РСВ (за 9 месяцев 2020 года) - эта сумма попала в Прил.1 Подраздел 1.1. код тарифа 01. в Необлагаемые код стр.040.
ВОПРОС такой - верно ли это? или надо сделать так чтобы эта сумма поделилась как и оклады других сотрудников на 12130 в код тарифа 01 и остаток оклада в код тарифа 20?
вариант1-1.JPG, вариант1-2.JPG
к посту 19- вернее сделать вариант 1?
или правильно будет вариант 2 (см.ниже)
вариант2-1.JPG, вариант2-2.JPG
Простите, но переспрошу: никто не может подсказать? посты 19 и 20
Все суммы, начисленные в день смерти работника (и после), должны попасть в необлагаемые.
так их надо в Расчете по страховым взносам "разделять" на МРОТ и остальное?
про то что не облагаются - я поняла.
Т.к. тарифы применяются к облагаемой базе, то не имеет значения будете разделять их или нет, в облагаемую базу пониженного тарифа необлагаемая сумма по МРОТ всё равно не попадёт (облагаемые суммы в обоих случаях у вас равны, занижения взносов не будет). Делайте, как программа формирует. ИМХО не следует выделять необлагаемые суммы из общих сумм выплат для учёта по пониженному тарифу - вариант 1.
Спасибо за ответ!
а снова также с сотрудником смерть приключилась.
все выплаты сделаны родственнику. эти суммы попадают в Расчет по стр.взн. в 040, и затем начинается "ругань" про контрольные соотношения с разделом 3.
тыкалась туда сюда, исправляла, а потом подумала - а может можно их вообще не показывать? ну они же не входят в базу ни тут ни в РСВ, хотя в ФСС4 показала в необлагаемых, но там нет "засады" с тарифами и прочим...
или прям надо показать по 040 и остальное "поправить" чтобы все проверки контр.соотн. прошли успешно?
Не надо показывать в РСВ
спасибо, так конечно проще будет.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием