Как закрыть счет 09 с перенесенным убытком прошлого периода

[lurye]

Всем привет!
Дублирую тему, тк в прошлый раз ситуация не решилась.

у нас ООО на ОСНО.
2016 год был закрыт с убытком.
в 1С была сделана проводка Д 09 Расходы будущих периодов - К 09 Убыток текущего года на сумму убытка.
эта сумма до сих пор "висит" на 09 счете.

писали про: проводки Дт 09 Кт 68, затем с прибыли Дт 68 Кт 09, начислить условный доход Д68 К99...

всего этого сделано не было. сумма убытка 180 тр

Как быть сейчас? проводить 3 кварталом? проводить операциями вручную? как быть?
Всем заранее большое спасибо!

[Январь]

Ошибку надо исправить, датой обнаружения (т.е. 3-м кварталом у вас)
Ручной проводкой списать лишнее на 84 (потому что исправление ошибки)

[OLGALG]

Начнем с начала - на 09 счете не может быть сумма убытка - там должен быть убыток * ставку налога .
Эта проводка имеет право быть и должна быть если применяете ПБУ 18.

Дальше - эта сумма с 09 счета должна уйти - если ВЫ в какой-то последующей декларации по налогу на прибыль - уменьшали налогооблагаемую базу на убытки прошлых периодов.