Добрый день!
Наша организация оказывает услуги, местом реализации которых не признается РФ (согласно ст.148 НК).
Согласно 148 статье, эти операции - не облагаемые НДС, а согласно 170 статье, они теперь (с 1 июля) - подлежащие налогообложению (только для целей ст.170 - вычет НДС).
Значит, с 1 июля 2019 г. нам весь "входной НДС" нужно предъявлять к вычету, его теперь нельзя включать в расходы, принимаемые при расчете налога прибыль.
Потому что 1 июля вступил в силу последний абзац п.4 ст.170 НК.
"Для целей настоящего пункта, а также пункта 4.1 настоящей статьи к операциям, подлежащим налогообложению, относятся также операции по реализации работ (услуг), местом реализации которых в соответствии со статьей 148 настоящего Кодекса не признается территория Российской Федерации (за исключением операций, предусмотренных статьей 149 настоящего Кодекса)".
Я понимаю, что практики пока нет, но мой опыт прохождения камеральных проверок при отрицательном НДС говорит, что налоговая не будет возмещать этот НДС, он будет "висеть" до второго пришествия.
Стоит ли сразу списывать его на расходы, не принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль?
Не включать сч-фактуры с НДС в книгу покупок, ничего в декларации по НДС не предъвлять к вычету?
Иначе будет геморрой от бесконечных камералок и никакой пользы?
Или хранить на 19 счете в течение 3 лет? Авось что поменяется и появится реализация, облагаемая НДС?
У нас есть сейчас безвозмездная передача ТМЦ, но там НДС (относимый на 68.02) - мизерный, по сравнению с НДС входящим.
Кто-то столкнулся с этой ситуацией? Посоветуйте, как быть.
Спасибо,
Марина
Сообщение от Аноним
