Возврат сотрудником денег за неотработанный отпуск при увольнении

[Yana Yakimenko]

Ситуация типичная: сотрудник отпуск взял авансом и надумал увольняться. Удержание приличное - 40 тыс. Сотрудник был не против вернуть эти деньги, что и сделал... Возврат у нас происходит впервые, кассы нет, до этого на мелкие суммы "закрывали глаза". Выдали ему реквизиты, которые отправляем для фсс при возврате дебиторки (только с нужным зарплатным кбк с 211 косгу). В случае с фсс деньги падают и происходит восстановление средств, т.е в текущем году мы их снова тратим. Я рассчитывала на такой же исход. Но деньги сотрудника пришли в доход, да еще и на невыясненные.

Как вообще должно быть при безналичных расчетах? Эти средства если переведем на какой нибудь из доходных КБК просто повиснут и будут считаться доходом областного бюджета. Я же логически поразмыслила и считаю, что они должны восстановиться на л.с.

И как быть с ндфл? В налоговую тоже собираемся писать письмо о возврате с расчетом на восстановление.

Сумбурно, но че то растерялась что делать то дальше.

[topalov]

кассы нет, до этого на мелкие суммы "закрывали глаза"

Непонятно. На что "закрывали глаза"? Кассовая книга есть? Операции с наличными средствами ведутся? Можно день в день сдать приход, никто за это вас не заругает, если с сохранностью проблемы...

Как вообще должно быть при безналичных расчетах? Эти средства

Есть же проводка в Инструкции + письмо Минфина по восстановлению задолженности работника. Например, последний абзац пункта 80 162н для КУ (сторно 302118630-20611660). Так и должно быть.
Если же вами начисляется требование к бывшему работнику - то это счет 20934 и почти всегда это доходы бюджета. Про корректировку налогов в этом случае целесообразно забыть.
Если не хотите терять эти средства (перечислять в доход бюджета), попробуйте вернуть их плательщику, пусть внесет их в кассу а вы восстановите их на 03 лицевой счет.

[Arhimed0]

Можно день в день сдать приход, никто за это вас не заругает, если с сохранностью проблемы...

ещё проще - можно принять от него деньги и выдать эту сумму на зарплату работающему
да что б лишних сюсю не разводить - да самому себе (бухгалтеру часть своей зарплаты получить налом)


Yana Yakimenko, а какой у Вас тип учреждения? КУ/БУ/АУ ?

[topalov]

сюсю

Прочитал как "сисю".
Пятница, вечер, пора домой)))

[Arhimed0]

topalov, Фрейд рулит

[VLDMR]

Я рассчитывала на такой же исход. Но деньги сотрудника пришли в доход, да еще и на невыясненные.

Не, ну так не бывает. Или в доход, или все-таки в невыясненные.
То, что невыясненные у вас возможно (вероятно) по 180 прошли - не значит, что это непременно доход.
У нас вон тот же упомянутый Вами пресловутый ФСС тоже пару раз ошибался, и тоже деньги возмещал на невыясненные, и ничего страшного. Уточнили да и всех делов.
Так что, если это действительно средства попали на невыясненные, то никто не запрещает Вам сделать уведомление об уточнении, чтобы вы получили

Я рассчитывала на такой же исход

Стандартная типовая ситуация с уточнением, не сказать, что так уж многочисленна, но и не сказать, что прям в диковинку. К примеру, по детским садикам, особенно когда новенькие с началом очередного года приходят - так непременно пару-тройку платежей по каждому садику по родительской плате попадут в невыясненные. Казначеи уже как-то и привыкли даже к таким уведомлениям об уточнении поступивших платежей

По поводу НДФЛ - если человек уже уволился и получил на руки стандартную 2-НДФЛ при увольнении, в которой указано, что имеется излишне удержанный НДФЛ - то ничего никуда возвращать уже не получится.

Пусть сам в налоговую чешет, пишет там заявление и ему излишне у него удержанный НДФЛ вернут.
Вы для этого бывшего сотрудника уже не налоговый агент, поэтому его НДФЛ вам возвращать? хм..

[Ynat]

в этом году НДФЛ от налоговой не получите.только после сдачи реестров за 2019г. нам за 2017г. вернули,сейчас за 2018г. подали документы. у нас только один раз возврат з/п в этом году был на 111, лег нормально по лицевому(отчет о состоянии), но мы БУ

[Yana Yakimenko]

Добрый день, спасибо за ответы, долго отвечала - была на больничном) Кассы нет, налички нет вообще никакой.
Она вернула получается на наш доходный код, ну т.е мы прописала кбк зарплатный, а деньги упали на невыясненные. Вернула полностью сумму с нфдл (т.е то что на руки получила и сверху налог). 1с-ники сказали как правильно сделать операции в ЗиК, и теперь там в ведомости выходит ей в выплату возврат ндфл. Т.е она нам вернула всю сумму -> мы ей возвращаем ндфл -> у нас дебиторка в общем по уплате ндфл в налоговую. Я и думала следующий шаг - налоговая просто вернет эти деньги и дебиторка закрыта) и да, мы ГРБС

[Yana Yakimenko]

Спасибо за ответ!

у нас только один раз возврат з/п в этом году

Вам сотрудник вернул всю сумму вместе с ндфл или только то, что на руки получил?

[VLDMR]

мы прописала кбк зарплатный, а деньги упали на невыясненные.

Уведомление об уточнении и всего то делов. Невыясненные вам ведь все равно
так или иначе "выяснять/уточнять" придется. Ну и уточняйте на зарплатный КБК и 211 КОСГУ.
Так что это даже не вопрос.

у нас дебиторка в общем по уплате ндфл в налоговую.

И с налоговой ничего не надо делать. В следующий раз перечислите в налоговую меньше на сумму дебиторки да и всего то делов.
вот здесь:
https://www.klerk.ru/buh/articles/460353/

Возврат сотруднику-налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится организацией – налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент удерживает налог, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика. Такой возврат может производиться только путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении (ст. 231 НК РФ, письма ФНС РФ от 18.07.2016 № БС-4-11/12881@, Минфина РФ от 16.05.2011 № 03‑04‑06/6-112 (п. 2)).

теперь там в ведомости выходит ей в выплату возврат ндфл.

Все верно. Вот его и нужно, (согласно вышепроцитированному), перечислить отдельной платежкой сотруднику. Ну, естественно, с нее заявление.

[Arhimed0]

Кассы нет, налички нет вообще никакой.

это кому то мешает?
ну не было - а в этот раз приспичила одна операция
ну это так... Вы теперь уж по л/с гоняете

[Nina V]

Коллеги, добрый день! Всегда ли при удержании суммы неотработанных дней отпуска при увольнении использовать 209 счет? Уволился сотрудник, удержать всю сумму отпускных невозможно (только 20%).