Договор аренды за прошлые периоды

[Y.]

Добрый день. Хотим заключить договор аренды, распространяющий свое действие на прошлый год. То есть в этом году арендатор заплатит нам и за прошлый год (он фактически занимал помещение) и будет платить текущие платежи.
Проблема в том, что в прошлом году мы были ОСНО, а с этого года УСН. Платить ли мне НДС с сумм, которые придут за прошлый год?

[Server56]

Получается, что в прошлом году вы уже сдавали помещение фактически, но никак это не оформляли. Боюсь, у налоговиков может возникнуть много вопросов.

[Y.]

Получается, что в прошлом году вы уже сдавали помещение фактически, но никак это не оформляли. Боюсь, у налоговиков может возникнуть много вопросов.

Вот я и пытаюсь решить эти вопросы заранее )
В том, что действие договора захватывает предыдущие периоды страшного, думаю, нет. Договор не противоречит ГК. В том, что раньше "арендатор" не платил тоже понятно - договора не было. Договор заключен в этом году, а в этом году организация выступает уже не как плательщик НДС, а как УСНщик.

[Server56]

В том, что действие договора захватывает предыдущие периоды страшного, думаю, нет.

А мне кажется, что есть. Вы сами налоговикам сигнал даете: мы тут в прошлом году помещение в аренду сдали, но налогов с этого не платили.
Как выйти с наименьшими потерями? Мне кажется, заключить договор с этого года. А по деньгам сами посчитайте.

[ZZZhanna]

мы тут в прошлом году помещение в аренду сдали, но налогов с этого не платили.

а было-то ОСНО. В БУ можно отразить и сейчас, исходя из существенности ошибки, а вот НДС и прибыль надо пересдавать и доплачивать.

[Аноним]

НДС и прибыль надо пересдавать и доплачивать.

С чего бы это? В прошлые периоды у них не было оснований для начисления НДС и прибыли.

[Server56]

В прошлом году был факт сдачи в аренду объекта, который вы документально никак не оформили.

[Y.]

В БУ можно отразить и сейчас, исходя из существенности ошибки, а вот НДС и прибыль надо пересдавать и доплачивать.

У нас не было договора в прошлом году. Не было акта приемки помещения, цены тоже не было. Сейчас все это появилось в рамках договора от этого года. По-моему это и не должно отражаться ни в налоговой ни в бухгалтерской отчетности прошлого года. А вот за НДС боюсь. Ведь в договоре написано, что аренда прошлого года.

[Аноним]

У нас не было договора в прошлом году. Не было акта приемки помещения, цены тоже не было. ... А вот за НДС боюсь. Ведь в договоре написано, что аренда прошлого года.

Аренда без акта приема-передачи, без договора, без цены. И чего вы боитесь?

[ZZZhanna]

арендатор заплатит нам и за прошлый год (он фактически занимал помещение)

не было договора в прошлом году. Не было акта приемки помещения, цены тоже не было

т.е. по сути был самовольный захват чужого имущества. М.б. санкции выставить за это? В размере как раз арендной платы, но они уж точно будут текущим периодом и все равно без НДС.

[Аноним]

т.е. по сути был самовольный захват чужого имущества.

А где вы видите самовольность и захват?

М.б. санкции выставить за это?

А можно еще думать перед тем, как что-то написать.

В размере как раз арендной платы, но они уж точно будут текущим периодом и все равно без НДС.

Стороны уже заключили договор, который этот вопрос урегулировал.

[Server56]

заключили договор, который этот вопрос урегулировал.

Не совсем так, они признали, что в прошлом году имел место быть факт хозяйственной деятельности, по которому они не оформили документы, хотя это сделать были обязаны.

[Аноним]

Не совсем так, они признали, что в прошлом году имел место быть факт хозяйственной деятельности

Вы читали договор?

[Y.]

Уточню. Договора еще нет. Но обе стороны очень хотят его сделать. Обратились к главбуху чтобы узнать какие будут последствия. По ГК я проблем не вижу сделать такой договор. И у меня в жизни уже встречались такие. Если обе стороны согласны заключить такой договор то почему нет. Если бы не вопрос с нынешним УСН я бы не задумаваясь заплатил все налоги и жил спокойно. Но вот эта смена режима налогообложения все портит. Вопрос даже не в суммах, а в том как правильно? Должен ли я платить НДС или нет.