 |
Добрый день! Предыдущий бухгалтер не проверяла авансы, теперь висит 62.2 и 76.АВ ,а по факту аванса нет, соответственно платила НДС и с аванса и с реализации, как закрыть авансы, чтоб не подавать корректировочную декларацию, т.к. сумма к уплате уменьшится, а это сразу проверка, можно ли как то закрыть операцией?
Списать за 91.
Только вы уверены, что суммы недостаточно существенны, чтобы подарить их бюджету? Директор в курсе?
Директор в курсе, но комералки не хочет, обязательно будет вопрос у налоговой ил написать сопроводительное письмо и объяснить ситуацию и приложить акт сверкис заказчикам, что нет авансов?Сообщение от Январь
Какие проводки надо сделать?
Будут ли вопросы - угадать не возможно. И написание сопроводительных писем никак не это не повлияет. Подали уточненку - новый срок для камералки открылся
91.02 - 76.АВ, если к вычету не будете ставить. Налог на прибыль, разумеется, не уменьшает
Спасибо большое, а 62.2 тоже на 91? не принимаемые у НУ?
62,2 на 62,1 - иначе у Вас сверка с контрагентом не пойдет.
И конечно 76 АВ на 91 - это подарок бюджету - 20% НДС лишних заплаченных и 20% налога на прибыль ( ведь в расход не берется).
Не слыханная щедрость - а все плачем - малый бизнес налогами задавили - еле выживает.
Спасибо )))
А как бы Вы поступили? подали бы уточненку? Таких несколько авансов, в 1 кв. 2019 г. и в 2018 г.
Конечно - но очень творчески - например включила бы туда авансы ( их нельзя переносить на другие периоды) , а какие-то счета-фактуры от поставщиков убрала ( перенесла на следующие периоды) ,так чтобы сумма налога по декларации не уменьшилась.( что избавит от запросов с предоставлением документов)
Не очень поняла какие авансы включили бы? Там наоборот надо убрать с/ф на аванс, т.к. в этом же квартале была реализация, а бухгалтер аванс повесила на другой договор и поэтому ндс оплатили и с аванса и с реализации. Получается можно подать уточненку, убрав с/ф на аванс и убрав входящие с/фактуры, чтоб не получилось к возмещению, или все равно могут возникнуть вопросы почему исходящий стал меньше?
Предъявите НДС по авансам в текущем квартале. Не нужно никаких уточненок.
что я должна предъявить? Нам оплатили, мы сделали с/фактуру на аванс, в этом же квартале сделали реализацию, аванс должен был захлопнутся, но бухгалтер повесила оплату и реализацию на разные договоры, и оплатила 2 раза ндс и аванса и с реализации.
не исходящий меньше, НДС по авансам у вас отдельной строкой пройдет, а НДС с реализации останется без изменений. Я бы делала таким образом, чтобы чуть-чуть к доплате получалось, буквально на несколько рублей. Только не забудьте их сначала оплатить + пени.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
НДС с авансов, ранее начисленный и уплаченный, который висит у вас в виде дебетового сальдо на счете76.
Только считается, что такие вычеты переносить нельзя
Например: Письмо Минфина России от 21.07.2015 N 03-07-11/41908
В НК РФ такого требования нет- Филькина грамота.Например: Письмо Минфина России от 21.07.2015 N 03-07-11/41908
Т.е. убрали бы с/ф на аванс? убрали бы входящие с/ф, чтоб не было вычета, но чуть с доплатой... но это дает гарантию, что не будет вопросов?
нет, сч/ф.на аванс оставить, а некоторые входящие на такую же сумму убрать.
да кто же вам может что-либо гарантировать, если сейчас на абсолютно пустом месте на миллионы может прилететь откуда угодно?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Но скорее всего я просто откорректирую оборотку операцией и забуду об этом.
Я окончательно запуталась, зачем это делать? у меня лишняя с/фактура на аванс выставленная! мне ее нужно убрать! чтоб не потерять этот НДС, я могу могу убрать с/фактуры входящего НДС на будущий период, декларация останется с такой же суммой налога, но у меня будут в запасе с/фактуры на входящий НДС
нет, у вас не лишняя выставленная, а не предъявленная к вычету с реализации к этому авансу. Вот как раз если уберете начисление с аванса - гарантированно заработаете проблемы.
как хорошо забыть о ЧУЖИХ ошибочно уплаченных в бюджет деньгах!
О каких суммах хотя бы речь? Директор тоже готов подарить их государству и забыть?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Реализация и с/фактура на аванс по одной и той же сумме, т.е. в книге продаж 2 раза начислен НДС, что мне нужно сделать в таком случае?
у вас еще один раз в книгу покупок должен попасть ваш же счет-фактура, по которой начислен НДС с аванса. При правильно сделанной реализации с зачетом аванса это должно происходить автоматически.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Т.е. я делаю уточненку, в книгу продаж попадает с/ф на аванси с/ф на реализацию, в книгу покупок с/ф на аванс, и чтобы не было в декларации к зачету убираю из книг покупок с/фактуры от поставщиков приблизительно на сумму аванса, тогда у налоговой не возникнет вопросов?
да.
да кто ж их знает-то
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием