расхождение в налоговой базе в НУ в ОСВ и декларации по прибыли

[ele161277]

Добрый день. Интересует вопрос почему в НУ в ОСВ убыток от реализации основного средства уменьшает налоговую базу а в декларации по прибыли восстанавливает убыток и не уменьшает базу. В декларации один размер прибыли и соответственно налог на прибыль , а в оборотке другой. По идее в ОСВ и в декларации налоговая база должна сходится. Не пойму почему разница. Отложенные налоговые обязательства не отражаем, т.к. малый бизнес, и положении не применяем, т.е . убыток не переносим равномерно на буд.период. У кого такое было. Заранее признательна за помощь.

[Январь]

Т.е. вы продали ОС с убытком? ОС по НУ на момент продажи не полностью амортизировано? Так вы не имеете право сразу весь убыток в НУ признать, а должны включать его равными долями до конца срока амортизации.
Может, у вас в ОСВ по НУ еще какие-то статьи задействованы для отражения этих фактов? Правильно налог в декларации рассчитан?

[ele161277]

в декларации правильно; убыток не учитывается и не уменьшает базу (восстановлен). А в ОСВ уменьшает базу ; не пойму почему...

[ZZZhanna]

А в ОСВ уменьшает базу ; не пойму почему...

потому что в бух.учете такого требования нет, убыток полностью списывается.