 |
ЕСЛИ НДС с аванса не начислен и не уплачен?
Уважаемые коллеги , посоветуйте что делать. Предыдущий бухгалтер с поступивших экспортных предоплат НДС не начислял и не платил, не сдавал 0 декларацию. В этом году по этим предоплатам пойдут отгрузки.
Что грозит предприятию при неуплате НДС с аавансов. Как эту ситуацию исправить меньшей кровью? И еще вопросик, если предприятие не планирует возмещать НДС, то обязательно сдавать НДС по 0ставке или можно сразу выписать документы с НДС и сдать общую декларацию.
Да. Тяжелый случай. Сдавайте декларации по 0 ставке по этим авансам, уплачивайте этот НДС с авансов, уплачивайте и пени. Будет еще штраф за несвоевременную сдачу деклараций по ст. 119 НК РФ. Административные штрафы на руководителя, бухгалтера.Т.е. при отгрузке на экспорт вы хотите применить ставку 18 %? Думаю, такое невозвожно. Хотя в форуме периодически обсуждается.еще вопросик, если предприятие не планирует возмещать НДС, то обязательно сдавать НДС по 0ставке или можно сразу выписать документы с НДС и сдать общую декларацию.
на предыдущего бухгалтера.Административные штрафы на руководителя, бухгалтера.
Как выше уже было сказано,необходимо сдать декларации по 0 ставке по авансам, заплатить НДС и пеню.
По поводу не возмещения НДС.
ст.165 п.9 говорит, что для подтверждения стаки 0 процентов необходимо предоставить пакет документов оговоренный той же статьей п.1-4 в срок не позднее 180 дней, считая с даты оформления региональными таможенными органами грузовой таможенной декларации на вывоз товаров в таможенном режиме экспорта или транзита (т.е. в ГТД должна стоять отметка "Товар вывезен полностью", дата).
Тут же сказано, Если по истечении 180 дней, считая с даты выпуска товаров региональными таможенными органами в режиме экспорта или транзита налогоплательщик не представил указанные документы (их копии), указанные операции по реализации товаров (выполнению работ, оказанию услуг) подлежат налогообложению по ставкам соответственно 10 процентов или 18 процентов.
Вот и выходит, что допустим реализация прошла 01.10 (в ГТД стоит отметка о вывозе товара этой же датой) проводим в бух.учете. отсчитываем с этой даты 181 день и считаем НДС по ставке 18 или 10% и сдаем обыкновенную декларацию. Так вытекает из статьи.
сдавать или не сдавать Вам декларацию НДС 0% - решать исключительно Вам
как собственно и сдавать или не сдавать основную декларацию по НДС
если Вы экспортируете, то сдача 0 декларации - это обязанность, со всеми вытекающими...
к тому же не нужно забывать, что на сумму НДС, начисленную с неподтвержденного экспорта нельзя уменьшать доходы при расчете налога на прибыль
кроме того при отгрузке вы получаете замечательную возможность отсрочить начисление НДС (если уже принято решение о невозмещении) на 180 дней
на нашем предприятии очень схожие проблемы (к великой радости были) и могу порекомендовать не создавать себе излишней головной боли в будущем и подать уточненные расчеты по полученным авансам и сдавать 0 декларацию, спать будете намного крепче, тем более, если не собираетесь возмещать. ИМХО
С уважением, Mакс.
За несдачу деклараций руководителя и гл. буха вызовут в суд. В течение года Вы не сможете писать в анкетах: "под судом и следствием не был'.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
