выплата пособия и его начисление

[не профессор]

Здравствуйте,подскажите ,пожалуйста,отрицательные моменты след. ситуации:в начале декабря сотруднику будет выплачен больничный. Начисление больничного с отражением в РСВ будет сделано 01.01.2020.НДФЛ будет уплачен в январе.Понимаю,что бред и начислить нужно декабрем.Но тогда образуется перерасход по расходам на конец года и его нужно будет возмещать с обращением в ФСС.Совсем не хочется доп. работы плюс сложности с заполнением рсв и бух. учетом ,когда перерасход возместят..Если начислим пособие в январе,будем просто уменьшать взносы на расход.Выплатить позже декабря не можем,т. к. это крайний срок(6 мес с окончания больничного).Чем такая схема может грозить? В 6 ндфл за 1 кв 2020 г дата выплаты пособия будет датирована 2019,а начисления и уплаты ндфл с пособия-2020.Это нормально?.Спасибо огромное ,кто прочитал и среагировал

[gnews]

перерасход по расходам на конец года и его нужно будет возмещать с обращением в ФСС

Можно зачесть, а не возмещать.

6 ндфл за 1 кв 2020 г дата выплаты пособия будет датирована 2019,а начисления и уплаты ндфл с пособия-2020.Это нормально?.

Если пособие выплатите декабрём 2019, то крайний срок уплаты НДФЛ с него -31 декабря 2019 и эта сумма должна попасть в 6-ндфл за 2019г.

[не профессор]

Скажите пожалуйста,чтобы зачесть,все равно нужно в фсс с пакетом документов обращаться?Я нашла информацию,что если на конец года перерасход, то все зачеты и возмещения только через проверку ФСС.Совсем не хочется время на них тратить.Может можно просто по письму о зачете в ИФНС?(Это я мечтаю))..По ндфл .,если заплатим 01.01.20-получается1 день просрочки,это несущественно.,зато и в 2019 г не попадет.

[Arhimed0]

Выплатить позже декабря не можем,т. к. это крайний срок(6 мес с окончания больничного).

тогда Вы его в январе тем более никак не можете начислить!
больничный лист должен быть предоставлен в течении 6 месяцев после закрытия! а уж выплата - это оплата ЭТОГО больняка
как можно оплатить, если больняка ещё нет?

Выплатить позже декабря не можем,т. к. это крайний срок(6 мес с окончания больничного).

всё совсем наоборот!
коли начислить можете, то выплатить можно ещё позже! да, возможно это нарушение сроков выплаты, но главное - начисление!

Чем такая схема может грозить?

тем что скажут что больняк предоставлен позже срока и не примут его в зачёт

В 6 ндфл за 1 кв 2020 г дата выплаты пособия будет датирована 2019,

это ещё что за выдумки?
дата дохода по больняку - это дата фактической выплаты
выплатили в декабре - в отчёт за 4й квартал 19
выплатили в январе - в отчёт за 1 квартал 20

[Arhimed0]

По ндфл .,если заплатим 01.01.20-получается1 день просрочки,это несущественно.,зато и в 2019 г не попадет.

в 6-НДФЛ даты дохода совершенно не связаны с датой уплаты налога
там указываются даты получения доходов и удержания налога
а заплатить Вы можете (если так случится) и в 2025 году - пусть и с просрочкой в 5-6 лет, но в отчёт выплаченный в декабре больняк попадёт всё равно в 4-й квартал 2019 года

[Тата13]

, 1. Без подтверждения в ФСС можно произвести зачет в пределах суммы начисленных взносов за месяц, в кот начислено пособие. Сумму превышения надо подтверждать в ФСС., перенести на другой месяц нельзя. 2. В вашей ситуации надо выплатить работнику сумму в виде аванса в декабре, а в январе произвести начисление б/л и окончательный расчет. Возможно, вы именно это и имеете в виду, просто коряво нам приподнесли

[Аноним]

, 1. Без подтверждения в ФСС можно произвести зачет в пределах суммы начисленных взносов за месяц, в кот начислено пособие. Сумму превышения надо подтверждать в ФСС., перенести на другой месяц нельзя.

Почему нельзя?

[Тата13]

Можно. На основании подтверждения, полученного инспекцией от ФСС. п.9 ст.431 НК РФ

[Аноним]

"9. Если по итогам расчетного (отчетного) периода…

1. Расчетным периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года."

Вы же пишите: - "Сумму превышения надо подтверждать в ФСС., перенести на другой месяц нельзя".