Списание задолженности

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, у нас в организации бывший бухгалтер сначала услуги оказанные организацией не проводила через счет счет 60 (76), а сразу относила на счет 44, потом через некоторое время стала проводить услуги через счет 60. На данный момент из-за таких произведенных операций сумма задолженности по акту сверки с организацией-поставщиком не сходится, т. к. часть суммы сразу села на затраты, а другая часть была проведена через поставщика, а потом списана на затраты. Как правильно выровнять сумму задолженности? Проводками через 91 счет? Не будет ли двойным списанием затрат, ведь суммы вначале они уже были списаны на 44 счет? Спасибо!

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, не очень понятен вопрос. Напишите:
- "не проводила через счет счет 60 (76) это ка?? было Д 44 К счет учета
- стало Д 44 К 60
По логике, независимо от того, какие использовались счета, услуги были оказаны и оплачены. Следовательно, проверьте период "бывшего" бухгалтера по этому поставщику, а затем уже текущий. Посмотрите остатки, либо что-то не учтено в налогооблагаемой базе, тогда учтете в текущем периоде, либо сторнируете. Запросите акт сверки у поставщика.

[Анжелика Ник]

а сразу относила на счет 44,

в корреспонденции с каким счетом?

[ZZZhanna]

в корреспонденции с каким счетом?

со сч. 51, наверное

Как правильно выровнять сумму задолженности?

на обороты это повлияло, а на остаток задолженности повлиять не должно.

[Анжелика Ник]

а на остаток задолженности повлиять не должно.

почему же.. с контрагентом очень даже влияет, если платили не по акту выполненных работ.. Если сумма начислений равна сумме оплаты то да не влияет. А если платеж на другую сумму, то понятно что расчеты не пойдут

[ZZZhanna]

А если платеж на другую сумму, то понятно что расчеты не пойдут

не, ну если там все через одно место, то что ж...

ак правильно выровнять сумму задолженности? Проводками через 91 счет? Не будет ли двойным списанием затрат, ведь суммы вначале они уже были списаны на 44 счет?

сначала выяснить, какие на какие именно суммы и по какой причине расхождения, а потом уже делать проводки на разницу.