Доброй ночи, уважаемые коллеги.
Вопрос зрел давно, но решила спросить в отчетную компанию.
Организация начисляла весь год з.пл., но не выплачивала и не перечисляла ндфл.
Соответственно вопрос: Как заполнить справки 2 ндфл?
 |
Доброй ночи, уважаемые коллеги.
Вопрос зрел давно, но решила спросить в отчетную компанию.
Организация начисляла весь год з.пл., но не выплачивала и не перечисляла ндфл.
Соответственно вопрос: Как заполнить справки 2 ндфл?
Я правильно понимаю, что доход то фактически отсутствует?Сообщение от MAriZA
6-НДФЛ пустая, а с ней и 2-НДФЛ отсутствует
Не пустая - 1 раздел при
заполнять надо
Вот и вопрос как заполнять
Еще раз - раздел 1 формы 6-НДФЛ заполняется по данным НАЧИСЛЕННЫМ.
Вы же пишите что
- вот и заполняйте.
Вообще-то Вы ее должны были сдавать за 1,2 и 3 кварталы - раз начисления были
6 ндфл сдавался. Я про 2 ндфл. Указать не удержан что ли ....
В 2-НДФЛ в разделе 5 про НДФЛ 3 строки:
-начисленная
-удержанная
- перечисленная
Так начисленная у Вас есть , а удержанной и перечисленной нет.
А "сумма налога, не удержанная" заполнять?
Да вы что, ребзя? НДФЛ показывается только с ДОХОДА, с того, что человек получил!
Покажете "начислено, но не удержано" - так с него удержат органы, а за что, если он ничего не получал?
Нет получения - нет НДФЛ - нет 2-НДФЛ.
Получается, что не надо. Вот я и сомневалась
Начисленное в 6-НДФЛ ставится в отношении того, что ВЫПЛАЧИВАЛОСЬ.
Ничего, что не выплачено реально (хоть в натуральной форме, но выплачено), туда не попадает.
Не платили з/пл - шестерка пустая, там же все строки автоматом друг из друга получаются. Не заполнены выплаты по датам - пусто в сводной части.
Это где ВЫ такое прочитали - раздел 1 - начисления от выплаты не зависит.
Посмотрите порядок заполнения формы - по строке 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;
В строку 020 включают доходы, если дата их фактического получения приходится на отчетный период, за который составляется расчет. Такой вывод можно сделать из анализа п. 3 ст. 226 НК РФ и п. 3.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ.
Так, доход в виде пособия по временной нетрудоспособности отражается в том периоде, в котором он выплачен, а доход в виде заработной платы - в том периоде, за который ее начислили (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 223 НК РФ, Письма ФНС России от 21.10.2016 N БС-3-11/4922@, от 22.09.2016 N БС-3-11/4348@, от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507 (п. 2)).
Неправда.
Начисленная з/пл отражается в 1 разделе 6-ндфл не зависимо от факта выплаты.
Может моё кому поможет: "
Сроки 2-НДФЛ по долгам?
DyexrfKbpf9002, 17.12.2019 00:40
Ответов: 19
Просмотров: 567
Последнее: 25.12.2019 09:14
от DyexrfKbpf9002 К последнему сообщению
Учет в НКО и жилищном хозяйстве"
Извините, компьютером пользоваться не умею.
Так датой фактического получения дохода при выплате зарплаты является последний день месяца, за который она начислена. п.2 ст.223 НК
А выплаты не было
Посторонним_В, это я сократила текст НК. Вам полностью процитировать? Или сами текст пункта 2 прочтете?
.
Вы про это? И в какой момент у автора темы произведена оплата труда?
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Я вот тоже как-то не поняла. Ну раздел один ладно, согласна. А в свете вышенаписанного в НК, как заполнять раздел 2?
Допустим, у чела зп 20 000. Начисляется она в последний день месяца - это понятно. А вот получает он ее , в первых (а может и не в первых) числах след. месяца. Допустил, наш условный сотр получил зп за январь 07.02.19, тогда строки второго раздела за январь , я бы заполнила вот так:
строка 100 31.01.19 20 000
строка 110 07.02.19 2600
строка 120 08.02.19 2600
А согласно приведенной цитате, должно выглядеть вот так: ???????
строка 100 31.01.19 20 000
строка 110 31.01.19 2600
строка 120 01.02.19 2600
???????
В случае же с топикстартером (зп начислена , но не выплачена),я бы раздел 2 отобразила бы так:
строка 100 31.01.19 20 000
строка 110
строка 120
Но учитывая ,опять же цитату, сомневаюсь....
Дата начисления зарплаты и есть дата получения дохода. Вас послать еще в другие части статьи 223? Или вы серьезно считаете, что получение дохода для целей исчисления НДФЛ - это исключительно получение денег физиком?
А вот это стописят раз уже описано. Вот прям начиная с года появления формы 6-НДФЛ
О какой цитате речь? О моей? Она никоим образом не касается заполнения раздела 2. Потому что пока зарплата не выплачена, она в разделе 2 не показывается
Я считаю, что не нужно платить налог с дохода, которого нет.
А Вы серьёзно считаете, что физик получает доход в момент, когда какой-то бухгалтер делает у себя какие-то записи в своей "книжечке"?
Рабочий приходит домой 31 января и восторженно сообщает жене:
- Дорогая, я сегодня получил доход по зарплате. Можешь купить себе шубку. Пойди в магазин и там вместо оплаты просто запиши себе в свой блокнотик стоимость шубки.
Важно, что так считает некий В.В. Путин: "...датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода...".
Угу.Рабочий приходит домой 31 января и восторженно сообщает жене:
- Дорогая, я сегодня получил доход по зарплате. Можешь купить себе шубку. Пойди в магазин и там вместо оплаты просто запиши себе в свой блокнотик стоимость шубки.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
а налог на прибыль и ндс с дебиторки - нужно?
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
А как следует трактовать словосочетание "фактическое получение дохода"?
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
С терминологией в нашем экономическом пространстве вообще беда. Однозначных то толкований нет - "...великий, могучий, богатый русский язык..." Вот и получается, что в Вашем толковании и толковании п. 2 ст.223 НК "фактическое получение дохода" это омонимы, а вовсе не синонимы. А ещё давайте порассуждаем про "Прочие расходы".
Последний раз редактировалось DyexrfKbpf9002; 12.01.2020 в 17:12.
Беда с психиатрией - для тех, кто законы сочиняет и подписывает.
Человек реально получил 20 марта 15 тысяч рублей - но по закону он не получил ничего.
Затем 30 марта он не получил ничего - но по закону он 30 марта якобы получил 30 тысяч. Которых реально он не видел вообще никогда, ибо 10 апреля ему выдали 11100=.
Полагаешь, проблемы в терминологии?
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием