НДФЛ за 2004 г., излишне удержанный, как возвратить работнику нашего предприятия ?

[Jane13]

В 2004 г. был ошибочно удержан НДФЛ с пособия по беременности и родам. Каким образом произвести возврат НДФЛ работнику предприятия
в 2005 г.? Женщина г. вышла из отпуска по уходу за ребенком и приступила к работе на нашем же предприяттии.

[Cooler]

Сомневаюсь, что инспекция признАет за Вами такое право - возвращать налог за прошлые периоды.

Маму, конечно, жаль, но пусть берет 3-НДФЛ и - в налоговую . Можете помочь с заполнением.

[BorisG]

Никак. Только по прямому указанию налоговой. Бывают такие "экзотические" случаи. Но в любом случае... Cooler прав, сначала со справкой 3-НДФЛ и заявлением на возврат излишней суммы... в налоговую.

[jul-2000]

А как тогда со ст. 231 быть? "Излишне удержанные...суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления."
Так что у фирмы, ИМХО, не право, а обязанность возвратить излишне удержанный НДФЛ (по заявлению сотрудницы, естественно).

[BorisG]

А как тогда со ст. 231 быть?

Только в пределах налогового периода.
Когда организация подала 2-НДФЛ, обязательства организации, как налогового агента, перед сотрудником, на текущий налоговый период исполнены. Дальнейшие расчеты уже ведет налоговая инспекция по месту жительства сотрудника.

[kores]

У меня похожая ситуация. С янв. по июнь этого года у работника была излишне удержана сумма ндфл. Как теперь быть? Только по заявлению возврат? Или, может, эта сумма пойдёт в зачёт? И как по бухгалтерии это всё провести?

[BorisG]

Или, может, эта сумма пойдёт в зачёт?

Если сотрудник не принесет заявление, сумма, естественно, войдет в зачет, если у Вы правильно считаете НДФЛ нарастающим с начала года.

[Ночка]

Не удерживайте у него НДФЛ до конца этого года, пока не уйдет излишне удержанное

[kores]

А если расчёт был неверен с начала года, как сделать правильно перерасчёт налога?

[Cooler]

А если расчёт был неверен с начала года, как сделать правильно перерасчёт налога?

Надо сделать его правильно - нарастающим. Или Вы НДФЛ считаете как 13% от месячного дохода?

[Jane13]

Налоговый период по НДФЛ-год.В пределах налогового периода - по доходам
за 2005 г. все можно пересчитать нарастающим с начала года с учетом всех положенных работнику вычетов безболезненно.
Хочу поделиться опытом,как мы поступили с НДФЛ за 2004 г. у себя.
Подали уточненную справку 2-НДФЛ за 2004 г. по работнику.Написали заявление в ИФНС о перезачете проплат по платежному № ,,, от ,,, за
06,06,2004. в счет оплаты НДФЛ за октябрь 2005 г. Ведь у нас после сторнирования налога (прерасчет налоговых обязательств -с пособия по беременности и родам) возникла переплата. Воврат НДФЛ планируем отразить в форме 2-НДФЛ за 2005 г.( там есть ячейка). Ждем теперь ответа от ИФНС, НДФЛ пока не возвращали. Позже напишу ,чем все закончилось.
Спасибо всем откликнувшимся !!!