как заполнить 2-НДФЛ при сторно декабря в январе

[кубик]

Добрый день!
За ноябрь и декабрь сотруднику был начислен оклад, соответственно исчислен, удержан и перечислен НДФЛ. 15.01.2020 узнаем, что сотрудник эти 2 мес был на бл. Соответственно проводим бл, сторнируем оклад и НДФЛ.
Допустим оклад 10 000 руб. в мес. НДФЛ 1 300
1. Сейчас справку 2-НДФЛ встают следующие суммы
Общая 100 000
Облагаемая 100 000
Исч. 13 000
Удерж. 15 600
Перечисл. 15 600
Излишне удержано 2 600

2. Если делать 2-НДФЛ без учета сторно декабря и ноября, получается
Общая 120 000
Облагаемая 120 000
Исч. 15 600
Удерж. 15 600
Перечисл. 15 600

3.Или надо делать 2-НДФЛ с учетом сторно декабря и ноября, и по начислениям и по удержаниям, тогда
Общая 100 000
Облагаемая 100 000
Исч. 13 000
Удерж. 13 000
Перечисл. 13 000

Подскажите, пожалуйста, какой из трех вариантов верный?
Спасибо!

[Генук]

По уму надо бы п.3
Но будет проблема с принятием налоговиками аванса перечисленного НДФЛ в сумме 2600.

[кубик]

По уму надо бы п.3
Но будет проблема с принятием налоговиками аванса перечисленного НДФЛ в сумме 2600.

В 6-НДФЛ?

[Генук]

кубик, нет, в 6-НДФЛ отразится 100000 и 13000. Я имею в виду именно авансовую переплату НДФЛ в бюджет. Трудно будет потом ею воспользоваться, например, перечислив меньше в феврале. Проще "подарить" бюджету и обязательно оштрафовать того, кто два месяца рисовал 8-ки в табеле.

[кубик]

А как лучше в программе ЗУП 1С исправить графы в 2-НДФЛ Удержано и Перечислено? Исправить в ведомость на выплату НДФЛ (убрать его?) Или как-то операциями по НДФЛ исправлять?

[Генук]

кубик, проще напрямую убрать именно в ноябре/декабре.

[кубик]

Спасибо большое за разъяснения.
Если в ведомостях, в ноябре и декабре, убрать перечисленный НДФЛ, то 2-НДФЛ заполняется правильно. Но что делать с 6-НДФЛ?
В 1. разделе ставим сумму 100 000 или 120 000 руб.
Во 2. разделе отражать выплату оклада за ноябрь и декабрь если по ведомостям проходит, что НДФЛ не перечисляли?

[Генук]

Я имел в виду, что напрямую убрать восьмёрки и начисления, как если изначально вели учёт правильно. Тогда и в 6-НДФЛ будет 100000 и 13000.

[кубик]

Гл. бух. не разрешила пересчитать зп за ноябрь и декабрь по этому сотруднику. Поэтому были введены операции по НДФЛ с обнулением суммы НДФЛ (удержано и перечислено) за ноябрь и декабрь. Тогда в 6-НДФЛ доход и НДФЛ за ноябрь и декабрь не попадает в 1 раздел, во второй раздел не попадают выплаты зарплаты за ноябрь и декабрь. и В 2-НДФЛ доход и НДФЛ за ноябрь и декабрь не отражается.
Как бл должен отразиться в 6-НДФЛ за 1 кв. 2020г, если осталась переплата зп и сам бл не выплачен в связи с тем, что сотрудник остался должен организации, т.е. при следующий выплате зп в ведомости отражается доход/зп января и ндфл с бл и зп. При заполнении 6-НДФЛ блок с зп января заполняется корректно, а выплата НДФЛ с бл встает только в строке 140, строка 130 по бл остается пустой.