 |
Уважаемые клерки, необходима срочная помощь.
Не могу разобраться какие суммы указывать в декларации по налогу на прибыль за 1-ый квартал. Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи.
Сумма налога за 1-ый кв. (стр. 250)=50 000
Строка 390=строке 250 = 50 000
строка 290 чему равна.
В каких случаях образуется сумма налога к доплате????
Если возможно, то укажите пожалуйста пример заполнения декларации именно за 1 квартал.
Инетересно, в чем срочность? Отчетность за первый квартал давным-давно сдана.
Дело в том, что подаю уточненку.
стр.290 в декларации за 1 кв. равна сумме авансовых платежей на 1 кв. (посмотрите в декларации за 9 месяцев предыдущего года стр.390). Если эта сумма оказалась меньше 50000 руб, то разница - к доплате (стр.370), если больше, то к уменьшению (стр.380). И не забудьте заполнить разделы 1.1 и 1.2
Платить или не платить
А что делать, если образовалась сумма к доплате (стр. 370 листа 02 = стр. 040 раздела 1.1)? Получается, что ее необходимо уплатить в бюджет, но если организация платит только аваносвые платежи в течении года, то налог к доплате получится только по итогам года (срок уплаты до 28.03). А в налоговой начислят и сумму из раздела 1.1. и авансовые платежи по разделу 1.2.! Я запуталась!!! Платить или нет сумму к доплате помимо авансовых платежей по итогам квартальных деклараций. Помогите, пожалуйста, разобраться!
Сумму к доплате платить обязательно+авансы на следующие 3 месяца
Спасибо, Влади, большое за помощь. А не подскажете, где прописано, что сумму к доплате необходимо платить в течении года? В НК говорится только об авансах.
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2001 г. N БГ-3-02/585
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Читала, решила, что раздел 1.1 в течение года - справочный, его данные используются только при годовой декларации, а срок уплаты в декл. ставить 28.03 следующего года. Аудиторы в один голос говорят, что платим только авансы.
НК, ст. 287 п.1 "По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода". Как это понимать?
Так я что-то не понял, нужно ли платить сумму к доплате или нет ??? Может кто-нибудь точно сказать ???
Да, нужно.
Интересно, а мы не платим и никаких претензий со стороны налоговой, недавно выездная проверка была, всё ок, камеральщики тоже молчат.
Помогите, пожалуйста, разобраться, совсем крыша едет: делаем лист 02 "Расчет налога", доходы - расход = прибыль всего, посчитали налог, а вот дальше: минус сумма начисленных или уплаченных авансовых платежей? Была большая переплата, и с прошлого года авансовые платежи начислялись, но не уплачивались.
В итоге у бывшего главбуха декларация выглядит так:
Раздел 2:
Сумма исчисленного налога (250) 177=
Сумма начисленных авансовых платежей (290) 26=
Сумма к доплате (370) 151=
А в Разделе 1:
Сумма налога к уменьшению (050 + 090) 188=
т.е. сумма дебиторки по 68 "Прибыль", висящая с прошлого года. Это правильно?! Я всегда считала, что в Разд.1 должны переноситься суммы из строчек 400 и 410, или я совсем с ума сошла уже?
Последний раз редактировалось Лампочка; 16.12.2005 в 11:17.
Люди, помогите, пожалуйста! Срочно надо сдать уточненки за весь год!
Правильно думаешь, в раздел 1 переносятся данные из листа 2, счет 68 вообще ни при чем, а вот при уплате налога нужно смотреть на состояние 68 сч.
Спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
