Коллеги, как вы считаете должен поступить бухгалтер, когда руководство просит отразить затраты на создание НМА задним число? То есть затраты по зарплате, которые относились на 20 счет в течение 2018 и 2019 гг., и были приняты в расходы при расчете налога по УСН, теперь нужно перенести на 08 счет для формирования стоимости объекта НМА в тех же периодах. Это вообще разве возможно? Может быть да, если затем не использовать амортизацию по 08 счету?
Возможно все .Сообщение от cimi
Сдадите уточненки по УСН за 2018 и 2019 годы ( 2019 еще вряд ли сдавали).
Внесете исправления в бух отчетность ( так понимаю МП - т.е ретроспективы не будет).
Возникает только вопрос - а цель - она оправдывает такие трудозатраты.
что это за зверь ? О какой амортизации 08 счета речь?
OLGALG, очень вам благодарна за ваши ответы и в этом топике, и что терпите мое дилетантство. Как я себе представляю процесс формирования стоимости объекта НМА, то затраты, включенные в стоимость объекта, формируют финансовый результат путем отнесения на расходы через механизм амортизации (Д08 К05 - Амортизация НМА) или через выбытие объекта. А как иначе? Относительно уточненки, то что именно пересдавать? Декларацию по УСН, потому что придется доначислить налог из за того, что расходы на зарплату были убраны из расчета?
Стоимость НМА формируется на 08 - а вот сам учет ведется на 04 счете. Дт 04 - Кт 08 - когда оформляете начало использования.
Амортизация начисляется на счета затрат ( как у ОС) Дт 20 Кт 05.
Да - если текущие затраты уйдут на 08 - то УСН будет к увеличению ( тогда сначала доплатить налог и пени - потом сдать уточненку.
Хотя я не спец по УСН - и каков порядок учета НМА и их амортизации при УСН - Вам бы лучше уточнить.
OLGALG, спасибо!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием