Слетели с УСН 6%, учесть расходы на ОСНО

[cimi]

Коллеги, буду признательна, если у вас найдется совет по вопросу включения в состав расходов суммы кредиторской задолженности. У нас было УСН 6% весь год, но в 4 квартале слетели, то есть за 9 месяцев сдали декларацию по УСН, а за 4 квартал готовим декларацию по прибыли. То есть можем ли мы учесть расходы, которые были понесены при применении УСН с объектом «доходы», но оплачены после перехода на ОСНО, в расчете налога на прибыль? Например нам были оказаны услуги аренды и были поставлены материалы и ОС до 30.09.19, за которые мы заплатили только в 4 квартале, можно ли учесть эти расходы в расчете налога на прибыль?

[ZZZhanna]

услуги аренды

это точно нет

поставлены материалы и ОС до 30.09.19, за которые мы заплатили только в 4 квартале, можно ли учесть эти расходы в расчете налога на прибыль?

вообще-то материалы учитываются в расходах не по оплате, а при списании в производство. Поэтому учесть можно, но не по дате оплаты.
Вообще изучите внимательно ст.346.25, нюансов много.

[cimi]

ZZZhanna, OLGALG, Январь, уважаемые коллеги, позвольте проконсультироваться у вас по теме заголовка в части ЗП и страховых взносов. Компания была на УСН 9 мес, в 4 кв слетела и перешла на ОСНО. Как вы считаете возможно ли взять в расходы ту часть ЗП и страховых взносов за сентябрь, которые были выплачены и оплачены в октябре? Вот есть письмо Минфина № 03-11-06/2/26921 от 03.05.2017 г., которое сообщает, что страх взносы организации вправе учесть при исчислении налога на прибыль. Можно ли им руководствоваться?