Централизованный фонд

[NVL]

Обособленные подразделения делают отчисления головной организации согласно приказу ректора в "централизованную часть накладных расходов" - так это у нас именуется. При перечислении используется КБК 241 (УФК пропускает). По смете эти отчисления включены в расходную часть: итого расходов, в том числе накладные в ЦЧНР.
Однако на семинаре было сказано, что подобные отчисления являются перераспределением доходов, т.е. для подразделений - доход минус, для головной - доход плюс. И даны соответствующие проводки - через счет 30404. ПФУ категорически отказывается менять действующий порядок, - требует основание. Поможите, чем можете!

[BorisG]

... И даны соответствующие проводки - через счет 30404.

А "обоснование" своего примера автор не попытался привести???

... ПФУ категорически отказывается менять действующий порядок, - требует основание.

Правильно требует. И я бы потребовал.
ps: Больше посещайте "семинары", и не такое услышите.

[NVL]

В том-то и дело, что сказал не абы-кто: Воробьева Л.П., а Котовская Л.Г. подтвердила.

[BorisG]

NVL, видишь ли... обособленное подразделение на самостоятельном балансе имеет и самостоятельное финансирование согласно утвержденной смете.
И чтобы там ни сказала Воробьева (а она и не такое еще говорила), согласно этой же смете и производится движение денежных средств.
Так что... либо как есть, и ПФУ в этом вопросе на 100% право, либо... нужно менять смету, причем обоих учреждений, и головного, и обособленного филиала. Только вот... зачем???
ps: А кем сам то будешь???

[NVL]

50 штук обособленных на т.наз."отдельном" балансе, некоторые имеют лицевые бюджетные счета в ОФК, являясь бюджетополучателями 3-го уровня. Счет внебюджетный - один на всех. - Создали спец.отдел, разбиваем выписку на субсчета, по которым формируются отдельные. Впрочем, есть три привилегированных со своими внебюджетными счетами, вот они и перечисляют по коду 241. А в учете головной орг-и полная чушь - в старом плане вечно кредитовый 210ЦЧНР. Поэтому с доходами было бы куда как удобнее. Тем более, по версии налоговой, отчисления вышестоящей не уменьшают налогооблагаемую базу. А проверяют они каждого в отдельности, хотя юр.лицо - одно.
С нашим к Вам... - последние 20 лет заи.гл.бухг.СПбГУ.

[Plesen~]

NVL,
Так что... либо как есть, и ПФУ в этом вопросе на 100% право, либо... нужно менять смету, причем обоих учреждений, и головного, и обособленного филиала.

BorisG Вы не правы... или не поняли конкретной ситуации.
И еще Людмила Георгиевна с Любовь Павловной вряд ли могли дать проводки по распрделению доходов по предпринимательской через 30404....разговор шел через сторно доходов проводки делать...

[Plesen~]

По смете эти отчисления включены в расходную часть: итого расходов, в том числе накладные в ЦЧНР.

это касается только кассового расхода?

[BorisG]

это касается только кассового расхода?

Да. Это в смете филиала и (или) конкретной целевой темы.

[BorisG]

... или не поняли конкретной ситуации.

А... ну да, конечно

... И еще Людмила Георгиевна с Любовь Павловной вряд ли могли дать проводки...

Проводки конечно нет

ps: Только вот ведь незадачка какая... смета у меня на столе лежит... думаю вот, что с ней делать Корни то эти глубоко поросли...

[Plesen~]

1.Накладные от образ.деят-ти:
В филиале:
Д 20503560 Предприятие:Студент К40101130 Подр.: ВУЗ ( -100)
Подразделение: филиал Виды деят.: Осн.уч.процесс
Д 20503560 Подр.: ВУЗ К20101610 Подр.: ВУЗ 100
Предпр.:филиал
В ВУЗе:
Д 20503560 Предпр.:филиал К40101130 Подр.: ВУЗ 100
Подр.: ВУЗ Виды деят.: Накладные

Д 20101510 Подр.: ВУЗ К20503660 Подр.: ВУЗ 100
Предпр.:Филиал

[Plesen~]

так,табличка не получилась....аналитика вся в куче

[Plesen~]

меня больше факт, а не касса интересует...

[NVL]

Насчет 30404 - не вопрос, мог быть любой транзитный счет, но где взять основание

[BorisG]

NVL, на самом деле это больной вопрос.
И корни его в том, что обособленные подразделения ранее были более "обособленные".
Чтобы правильно "учесть" расходы головной конторы, да еще и вывести из-под налогообложения прибыли, нужно детально и правильно составлять смету, причем еще раз, как смету обособленного подразделения (или конкретной темы), так и смету головного.
Причем доказать это ПЭУ весьма непросто, они привыкли так делать, и делают это скорее не один год. Это нужно доказывать скорее у руководителя с карандашом в руке. Увы.
И проводки тут ну никак не помогут.
В Вашем же варианте... ничего не остается, кроме как делать так, как делаете.
Смету текущего года поправить ой как непросто, хотябы на следующий год заставьте сделать правильно.