НДФЛ с аванса - если сотрудники с 16 числа в отпуске!

[Taiga20051]

Добрый день.
Подскажи, пожалуйста, возникла такая ситуация.
Почти все сотрудники ушли в отпуск без сохранения ЗП с 16 марта по 15 апреля, Аванс выплачивается 50% от оклада 21 000 руб в организации. Получается, что выплата Аванса 26 марта 10 500 руб - больше чем они отработали.
Стоит ли посчитать аванс в этом случае именно за отработанные дни - но даже так выплачено будет больше на сумму НДФЛ.
Вопрос - когда удерживать и перечислять НДФЛ в бюджет?
Главбух и другие издания пишут, что в таком случае удержание НДФЛ будет происходить только со следующей выплаты. То есть в нашем случае аж в ЗП за май.... И будет в 6 НФДЛ стоять дата 11.05. Выглядит это как то не очень красиво - как не вовремя выплаченная ЗП. Или как то можно сделать это более красиво?
Безопасно ли выплатить аванс за минусом НДФЛ и оплатить НДФЛ как обычно 11 числа? тем более там будет небольшая выплата одному сотруднику.

[Taiga20051]

Я понимаю, что правильно сделать чтобы потом в 6НДФЛ стояло
строка 100 -31.03.20
строка 110 - 11.05.20
строка 120 -12.05.20
строка 130 - Начисленная ЗП
строка 140 - НДФЛ
Но мне кажется что это прям выглядит - как не вовремя выплаченная ЗП.... Не будут ли у налоговиков вопросы....

[Над.К]

Выглядит это как то не очень красиво

Какая разница, как выглядит? Главное, чтобы было законно. Вы не можете удержать НДФЛ ранее, чем в майский аванс.

[Аноним]

а вот вам другая ситуевина..
компания на осно
после первого выступления Путина зп за март, которую должны были заплатить 5 апреля, заплатили 27 марта..
10 апреля дали аванс
20 апреля будет еще один
с 21 по 30 уходит часть сотрудников без содержания
остатки зп заплатим 30 апреля

вопрос: НДФЛ весь платим 30 числа (на крайний случай 6 мая)?
или по тем, которые с 21 идут без содержания НДФЛ уплачиваем 20 (21)??

[GSokolov]

Вы не можете удержать НДФЛ ранее, чем в майский аванс.

В принципе удержать раньше (начиная с последнего дня месяца начисления зарплаты - 31.03) можно, но это не обязательно. И удерживать в следующий аванс, т.е. до получения дохода за следующий месяц - 30.04, тоже не обязательно. Выплата аванса до последнего дня месяца доходом ещё не является. Так что можно отложить удержание до выплаты зарплаты за апрель. А ещё нужно проверять, хватает ли невыплаченной на руки зарплаты для удержания НДФЛ.

[Аноним]

а вот вам другая ситуевина..
компания на осно
после первого выступления Путина зп за март, которую должны были заплатить 5 апреля, заплатили 27 марта..
10 апреля дали аванс
20 апреля будет еще один
с 21 по 30 уходит часть сотрудников без содержания
остатки зп заплатим 30 апреля

вопрос: НДФЛ весь платим 30 числа (на крайний случай 6 мая)?
или по тем, которые с 21 идут без содержания НДФЛ уплачиваем 20 (21)??

памагитии

[Над.К]

Аноним, если есть возможность платить, платите НДФЛ на следующий день после выплат. Чего тянуть? А если нет возможности, то непонятно, как вы зарплату выплачиваете

[Аноним]

Аноним, если есть возможность платить, платите НДФЛ на следующий день после выплат. Чего тянуть? А если нет возможности, то непонятно, как вы зарплату выплачиваете

возможность есть

что именно непонятно как мы выплачиваем зп?
20 числа аванс за текущий месяц, а 5 числа следующего месяца остаток зп
просто если мы выплатили зп 27 марта вместо 5 апреля, то с 27 по 20 апреля промежуток получается более 15 дней
и трудовая инспекция может за это наказать не так ли?
поэтому в этом месяце 2 раза аванс 10 и 20 числа, это же не противозаконно, не?

как тогда в 6ндфл отразить зарплату за апрель со всеми этими телодвижениями?

[GSokolov]

вопрос: НДФЛ весь платим 30 числа (на крайний случай 6 мая)?

с 27 по 20 апреля промежуток получается более 15 дней
и трудовая инспекция может за это наказать не так ли?

Не так. В ТК РФ промежуток установлен не между самими выплатами, а между днями выплаты, установленными в ТД, КД или ЛНА.

как тогда в 6ндфл отразить зарплату за апрель со всеми этими телодвижениями?

А чем ситуация от обычной отличается? Выплатили остатки в день получения дохода за апрель - отразите удержание в этот день (30.04), а стр. 120 - 6 мая, первый нерабочий день.