Заполнение НД по налогу на прибыль при выручке свыше 60 млн в 4 кв.

[Аноним]

Уважаемые Клерки, здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла, прочитав инструкцию по заполнению НД на прибыль (Приложение N 2 к приказу ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@), что при получении выручки в 4 кв. 2019 свыше 60 млн рублей, для уплаты ежемесячных авансовых платежей в 1 кв 2020 года, мне нужно сдать уточнённую декларацию за 9 мес. 2019 года с добавлением раздела 1.2. с указанием кода периода "21" и заполнения строк 320, 330, 340 в Листе 2? Заранее благодарю за ответ.

[Январь]

Ни капли не правильно.
По итогам 9 мес. у вас не было обязанности платить ежемесячные авансы? Так с какой перепуга уточненка?

[Аноним]

А как надо? Где показать ежемесячные авансовые платежи в 1кв. 2020г?

[Январь]

Где показать ежемесячные авансовые платежи в 1кв. 2020г?

Нигде.
Ежемесячный авансы в 1 квартале = авансам в 4 квартале, без вариантов. В вашем случае = 0
Если будет превышение лимита выручки за 2-3-4 кв.19+1 кв.20, то в декларации за 1 кв.20 начислите авансы на 2 квартал 20

[Аноним]

Я правильно поняла, что получается в 1 кв. 2020 года не надо платить ежемесячных авансовых платежей ?

[Январь]

получается в 1 кв. 2020 года не надо платить ежемесячных авансовых платежей ?

Не надо было

[Аноним]

Спасибо!