Доброго всем вечера, коллеги! Прошу помощи вот в каком вопросе - Во 2 квартале 2018 г., при вводе в базу документов поступления товаров от поставщика ошиблись в сумме стоимости товаров (расходы уменьшены), соответственно, данная ошибка привела к завышению налоговой базы и, следовательно, к излишней уплате НДС за 2 квартал 2018 года и налога на прибыль за 1 полугодие 2018 г. За 2018 год получена прибыль 7 163,00 руб.
В 3 квартале 2019 г. (в периоде обнаружения) провели корректировку поступления и не учтенные ранее расходы прошлого налогового периода в размере 8 493,00 руб. отражены во внереализационных расходах и программа автоматом впихнула их в строку 301 декларации по НП за 9 мес. и они увеличили и так полученный убыток за 9 месяцев 19 г.
За 2019 г. также получен убыток. Прилетело требование по пояснению строки 301 декларации по НП. В пояснении написала, что сумма убытка прошлых лет в сумме 8 943 р. в стр. 301 попала ошибочно и перенесена в строку 400 и 401. Уточненку пока не сдавала. За первым требованием пришло второе - по пояснению убытков за 2019 г. Пока отвечала на очередное требование, наткнулась на письмо Минфина, что если в текущем периоде заявлен убыток, то увеличивать его дополнительно на убытки прошлых лет неправильно. Посоветуйте, надо ли показывать неучтенные расходы 2018 г. в убыточной декларации 2019 г.? Может, просто "потерять"эти расходы, всё равно после перенесения в стр. 400 эти расходы влияют только на налоговую базу? Если корректировать отчетность за 2018 г., то влетаем на копеечный убыток в размере 1 330,00 р.
Извините за путанность мыслей ... Заранее, большое спасибо за помощь
. Решила подавать уточненки, но не знаю с какого периода начать - с полугодия 2018 г., когда произошло занижение суммы расходов по причине собственной ошибки или можно сразу годовую декларацию за 2018 год? За 1 полугодие 2018 г. была прибыль 2 086 р., за 9 мес. 2018 - прибыль 2 769 р., за 2018 г. - прибыль 7 163 р. За 9 мес. 2019 года, когда обнаружила эти неучтенные расходы 2018 г., тоже сдавать уточненку или можно сразу скорректировать годовую декларацию? Подтолкните, пожалуйста. Спасибо